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Qué es un bien de inversión y cómo deducir siendo autónomo

Qué es un bien de inversión y cómo deducirlo siendo autónomo

Saber diferenciar un bien de inversión es la clave para poder deducirlo. A veces no está tan claro. Encuentra aquí las claves de una forma sencilla.


Cuando compras cosas te entraran las dudas. ¿Es o no es un bien de inversión? Es algo muy normal y más que frecuente equivocarse. Porque tiene muchos matices.

 

El problema es que debes saber diferenciar un bien de inversión porque se deducen de otra forma que si fuera una compra normal del día a día.

 

Entran en juego las amortizaciones. Ya te están entrando los sudores. Paso a paso para poder entenderlo en plan fácil. Y sobre todo lo mejor con ejemplos.

Qué es un bien de inversión

Un bien de inversión es una bien o algo intangible que tiene una duración de más de 1 año. Así en principio podría ser cualquier cosa.

 

Pero...

 

Un bien de inversión no es cualquier cosa. No es un producto para consumir si no algo que te sirva para la producción de tus ingresos.

 

Para que te hagas una idea por ejemplo, vehículo, ordenador, maquinaria, mobiliario, etc.

 

Y para que no tengas dudas. ¿Qué NO es un bien de inversión? Varios ejemplos:

También fíjate en el importe sin IVA (la base imponible). Porque sí marca la diferencia. Aunque aquí depende de cómo vayas a deducir ese bien de inversión.

  • Para el IVA: el importe mínimo para considerar que es un bien de inversión es a partir de 3.005,06€.
  • Para el IRPF: el importe mínimo es de 300€.

Este importe debe ser el del bien de inversión en concreto. Esto te puede llevar a confusión porque no es la suma que puede figurar en la factura.

 

Ejemplo: si compras una silla para el mobiliario donde trabajas en casa debe superar este importe. No puede ser la suma de varias sillas si no una sola.

El último concepto. También ten en cuenta tu actividad. Siguiendo con el ejemplo anterior. Si vendes sillas que compras no puedes considerarlas como un bien de inversión. Para ti son productos que vendes, son gastos. Pero si tu actividad es diseño gráfico sí puedes deducir la silla como un bien de inversión del ejemplo.

 

Resumen de lo que debes tener en cuenta para considerar si es un bien de inversión o no:

  • La duración es de más de 1 año.
  • Lo vas a utilizar para la producción de tus ingresos pero no lo vas a consumir ni vender como parte de tu actividad.
  • El importe mínimo es de 300€ de base imponible para el IRPF.
  • Pide factura, con un ticket no vas a poder deducirlo y piensa que es un importe más alto de lo que habitualmente gastas.

Cómo deducir un bien de inversión

Deducir un bien de inversión depende si es para el IVA o el IRPF.

 

Lo fácil es deducir el bien de inversión para el IVA. Puedes deducirlo todo, al 100%, en el trimestre que sea.

 

Pero para el IRPF se complica un poquito. No puedes deducir el importe total, todo junto. Aquí es donde sólo puedes incluir la amortización.

 

¿Qué es la amortización? No te asustes porque no es que sea algo súper fácil pero tampoco es tan complicado.

 

Cuando compras un bien de inversión se deteriora desde el primer minuto. Una veces será más rápido y otras a lo largo del tiempo. No es lo mismo un vehículo por ejemplo que un ordenador. Esa es la amortización.

 

Y ¿de dónde saco yo ese importe de la amortización?

 

No te preocupes que no tienes que calcular mucho. Hay tablas de amortización oficiales para autónomos. Según el tipo de bien de inversión serán un porcentaje y un máximo de años.

 

Estas tablas vienen por el tipo de bien de inversión asignando un porcentaje que deduces al año y un número máximo de años. Al final del periodo que te marcan el importe será igual al de la compra que realizaste en su día.

 

Como te comentaba este tema de las amortizaciones no es de los más fáciles de entender. Tampoco es tan complicado como para dejarlo por imposible.

 

Una cosa más y no menos importante. No todos los bienes de inversión como autónomo son deducibles al 100%.

 

¿Por qué?

 

Porque como autónomo también eres una persona física. Y haces tus cosas personales. Esos bienes de inversión algunas veces los utilizarás tanto para tu actividad como para tu vida personal. Otras no, está claro.

 

Ejemplo, un coche puedes utilizarlo para tus dos vidas, la profesional y la personal. Una cámara profesional de fotos podrás deducirlo al 100% si tienes eres fotógrafo.

 

Aquí puedes ver qué hacer para no mezclar tus cosas personales con las de tu actividad.

 

Resumen de lo que debes tener en cuenta a la hora de deducir el bien de inversión:

  • Dependiendo de tu actividad podrás deducirlo todo o en parte.
  • Para el IVA deduces el importe completo en el trimestre que corresponda.
  • Para el IRPF deduces sólo el importe de la amortización.

Y ya lo último la tabla de amortización, para ti como autónomo en estimación directa simplificada.

Ejemplo cómo deducir un bien de inversión

Para tener las ideas más claras lo mejor un ejemplo. Que si no veo que te vas a perder en el mar de dudas.

 

Imagínate que compras un ordenador. Es frecuente entre autónomos ¿no?

 

Vale, el ordenador te ha costado 800€. Este importe es la base imponible que figura en la factura, no el total.

 

Para el IVA:

En la facturas verás que viene el 21% de IVA. Ese importe es el que tienes que incluir en tu modelo 303 del trimestre y así podrás deducirlo todo. Siguiendo el ejemplo serían 168€. Como es un bien de inversión va en las casillas 30 y 31.

 

Para el IRPF:

A ver ¿presentas el modelo 130? Si no tienes obligación entonces directamente a tu declaración de la Renta.

 

Ejemplo práctico

 

Acuérdate que sólo se puede incluir la amortización, no el total de la factura. En las tablas de amortización figura que en los ordenadores se puede deducir el 26% cada año hasta 10 años máximo.

 

Entonces si el ordenador te ha costado 800€ el 26% son 208€ cada año. Esto significa que vas a amortizarlo en 4 años.

 

Para no tener que acordarte mejor inclúyelo cada trimestre en el modelo 130. Divides 208/12 meses = 17,33€. Luego multiplicas 17,33€ x 3 meses = 52€ puedes incluir cada trimestre.

 

Y si no tienes obligación de presentar el modelo 130 incluyes los 208€ directamente en tu Renta.

¿Sabes diferenciar un bien de inversión? ¿Y qué tal vas para deducirlo?

Cuéntame, me encanta recibir tus comentarios.


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