Resultado negativo IVA, ¿qué tengo que hacer?

qué hacer con resultado negativo del IVA

¿El resultado del modelo 303 IVA te ha salido negativo? ¿Sabes lo que significa? Averígualo, es muy fácil. Esto se llama a compensar. Ten claro lo que debes hacer.


El modelo 303 IVA puede tener varios resultados, como todos los impuestos. Te puede parecer un absurdo hablar de esto pero provoca mucha confusión.

  • A pagar: el que no nos gusta a nadie. Esto puede significar que te ha ido bien y has vendido o ingresado más de lo que has gastado. Pero claro también puede ser que no tengas apenas facturas recibidas de gastos. Por eso es muy importante tener todas las facturas de tus gastos, acuérdate que no valen los tickets.
  • Resultado cero: si no tienes actividad.
  • Negativo: esto es lo que se llama a compensar. Significa que no tienes que pagar nada, que el importe es a tu favor. Ahora tienes que ver qué se hace con ese importe negativo.

¿Qué significa resultado a compensar del IVA?

El resultado a compensar del IVA es un importe en negativo que te ha salido en cualquier trimestre o en varios. 

 

Puede ser por varios motivos: no has tenido ingresos y solo gastos o estás sin actividad.

 

Si no has tenido ingresos tienes obligación de presentar el IVA, dejando esas casillas en blanco. Y poniendo solo los gastos.

 

¿Qué se hace con el resultado negativo a compensar del trimestre del IVA?

Significa que es un saldo a tu favor. El próximo trimestre lo restas del resultado.

 

Así que lo primero es que tengas las ideas claras de cómo hacer la declaración del IVA trimestral.

 

Que no se te olvide restarlo o sumarlo dependiendo del resultado del actual trimestre. Es muy importante.

 

No pienses que los trimestres son independientes entre si, se van arrastrando. Si no lo haces Hacienda se quedará con ese importe.

 

¿Sabes rellenar y presentar el modelo 303 IVA del trimestre?

EJEMPLO 1: resultado de este trimestre a pagar

El anterior trimestre el resultado fue negativo -50,00 euros.

Ahora llega el siguiente trimestre y el resultado es a pagar +200,00 euros. ¿Qué haces? 

Restarlo 200,00 - 50,00 = 150,00. Este importe es que el tendrás que pagar.

EJEMPLO 2: resultado de este trimestre a compensar negativo

En este trimestre te vuelve a salir el resultado negativo -170,00 euros. ¿Qué haces?

Sumarlo al anterior importe: -50,00 + -170,00 = -220,00 a compensar.

Esta suma es lo que se llama arrastrar para el próximo trimestre. Lo que tienes a tu favor.

¿Por qué se hace así?

Por que no se puede solicitar devolución del IVA hasta enero, en el cuarto trimestre. Lo vas acumulando a lo largo del año.

¿Qué hacer con el resultado negativo del IVA?

Bueno, ya ves que si el resultado es negativo no tienes que pagar nada.

 

Acuérdate de poner el importe negativo del trimestre anterior en la casilla del modelo 303 IVA. Luego marcas a compensar y listo.

Pero ahora estarás pensando en que si es a tu favor lo necesitas ahora.

 

El resultado negativo de los todos los trimestres hasta el cuarto, el último, es como si lo metieras en una hucha, poquito a poquito. No puedes hacer nada.

 

Si un trimestre te sale negativo ese importe lo restas al resultado del siguiente. Así si te saliera a pagar al restar el importe que tienes del anterior trimestre consigues bajar la cantidad.

 

Y si el trimestre siguiente fuera también negativo lo sumas. Hasta que llega el cuarto trimestre, en enero. En ese momento puedes decidir si solicitas devolución o sigues restándolo en el primer trimestre del año siguiente. Es optativo, así que tú eliges si seguir metiéndolo en la hucha o solicitar devolución.

 

Aunque hayas dado de baja la actividad tampoco podrás hacer nada. También tendrás que esperar hasta enero para romper la hucha y solicitar la devolución. 

 

Claro que para esto de la devolución del IVA hay que tener en cuenta algunas cosas. Supone un cierto riesgo de inspección. Esto no funciona como la Renta. Así que mejor que lo vayas preparando a lo largo del año.

 

Ten en cuenta que si decides no solicitar devolución del IVA en el cuarto trimestre en enero tienes 4 años para hacerlo, si no lo pierdes.

¿Sabes qué hacer con el resultado negativo del IVA? ¿Lo restas del siguiente trimestre o se te ha olvidado?

Me encanta oírte, espero tus comentarios, cuéntame.


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Comentarios: 8
  • #1

    Mapi (jueves, 23 marzo 2017 11:16)

    Pues yo el año pasado me lo pase todo teniendolo a compensar pero no lo restaba.... error! Pero en la anual de este año pude meter toda la cantidad negativa y lo pude solucionar... menos mal!!!
    Este trimestre no se si ya tendre que pagar o no... mi duda es: en este trimestre tengo que seguir poniendo que arrastro iva negativo? Entiendo que si no? Sino solicite la devolucion y lo tengo acumulado supongo que debo ponerlo ahi para que acumule o compense....
    Gracias!!!

  • #2

    Ana (viernes, 24 marzo 2017 00:35)

    Hola Mapi, gracias por estar por aquí!
    Es lo que tú dices. Como no has solicitado devolución ese importe lo tienes acumulado así que ahora en el 1T lo pones en la casilla de periodos anteriores. Lo restas si te sale a pagar o lo sumas si te vuelve a salir negativo.
    Saludos!

  • #3

    Raquel (sábado, 22 julio 2017 19:20)

    Hola, en el ejercicio de 2016 en el cuarto trimestre tenía importe para compensar, pero en el T1 y T2 se me pasó y no lo he restado,lo puedo utilizar en el T3?
    Un saludo

  • #4

    Ana (sábado, 22 julio 2017 21:55)

    Hola Raquel, puedes restarlo pero quizá te envien una notificación.
    Saludos!

  • #5

    MARTA (martes, 03 abril 2018 12:36)

    Buenos días, acabo de hacer el 1º trimestre del IVA y me sale negativo. Sòlo he rellenado las casillas 14 y 15
    con el resultado negativo. Mi duda está en que en "compensación" ( casilla 72) la he puesto en positivo y
    dudo si será negativa también.

    Muchas gracias

  • #6

    Ana (martes, 03 abril 2018 15:44)

    Hola Marta, la casilla 71 del resultado a compensar se rellena automáticamente. Está bien así.
    Gracias por estar por aquí!

  • #7

    MARTA (martes, 03 abril 2018 17:29)

    Hola Ana ¡Gracias por responderme!

    Soy Marta, y la casilla 71 si es negativa, pero yo te preguntaba por la casilla 72; dudo si ésta es con signo negativo o positivo.

    Muchas gracias

  • #8

    Ana (martes, 03 abril 2018 17:41)

    Hola Marta, en las dos casillas sale el importe automático. Está bien así. Es confuso que en la casilla 71 esté negativo y en la 72 positivo.