¿Qué datos hay que poner en el modelo 390? ¿Cuál es el resultado?

Modelo 390 qué datos hay que poner, cuál es el resultado

Antes de empezar a rellenar el modelo 390 párate un momento y prepara todos los datos. Evitarás algunos errores y estarás tranquilo. Sólo te hará falta un rato si no lo tienes previsto antes.


Rellenar el modelo 390 te puede asustar con tantas páginas. Pero ¿sabes? para la gran mayoría de las empresas y autónomos al final sólo se rellenan unas pocas casillas y listo.

 

Claro que para poder rellenar te hace falta tenerlo previsto. En el fondo basta con sumar todos los trimestres del modelo 303. 

 

Así que lo mejor es empezar paso a paso. Es más que sencillo. Despacito y atento.

 

¿Preparado? 




Prepara antes los datos para rellenar el modelo 390

Parece obvio. Pero ponerse con una calculadora el último día te puede llevar a situaciones que es mejor evitar. Puede llevarte un ratito o ver pasar las horas con los nervios de punta de ver que no cuadra.

 

Por si acaso es tu primer modelo 390 los datos son todos los importes por cada concepto que figura en los modelos 303. 

 

Así que coge todos los modelos 303. Aunque sólo tengas un modelo 303 de un trimestre tienes obligación de presentar el modelo 390.

 

Puedes hacerlo en un folio a mano. Pero si no te cuadra a la primera te va a tocar escribir otra vez todo, o tachar y va a llegar un momento que te vas a perder. ¿Te imaginas un folio lleno de borrones? Pues eso.

 

Lo mejor es hacerte una pequeño Excel, muy básico, con un par de cosas. Para que sume y reste y no te tires con la calculadora una y otra vez.

 

Mira este ejemplo. Es mejor hacerlo cada trimestre a lo largo del año pero si no lo has hecho no pasa nada. Te toca anotar todo ahora y listo.

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Cálculo modelo 390
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PLANTILLA.xls
Tabla de Microsoft Excel 25.5 KB

Mira todas las casillas de cada modelo 303. Ves anotando los importes uno por uno de todos los conceptos que tengas del primer trimestre. Si no tienes alguno lo dejas en blanco.

 

Continua haciendo lo mismo con cada trimestre. Si no tienes los cuatro trimestres por la razón que sea, por inicio de actividad o cese a mitad de año o cualquier cosa, pues anota sólo los que tengas. Aunque sea uno sólo.

 

En el ejemplo como ves no todas las casillas están rellenas porque en este caso no tiene todos los conceptos.

 

Basta con poner unas pequeñas sumas en las columnas del modelo 390 y te saldrán los datos automáticos. Que te has equivocado en algún número no pasa nada, así te evitas volver a tachar y empezar otra vez.

 

Y no sólo eso si no que el resultado te cuadrará y no se te olvidará nada.

 

Truco:

  1. Anota sólo los importes de los IVA.
  2. ¿Ves la columna de la base? Pon una pequeña fórmula para calcular la base imponible. Así te vas a ahorrar un montón de tiempo.
  3. Cuando lo tengas todo anotado el modelo 390 saldrá sólo por una suma.

Casilla 84 resultado del modelo 390

Para llegar al resultado final mejor empezar por el principio, paso a paso.

Si intentas sumar todos los resultados finales de todos los modelos 303 no te va a cuadrar. Te puede parecer complicado de pillar, pero no es ningún truco. Así no te va a salir el resultado de la casilla 86 del modelo 390

 

Tienes que fijarte en el resultado del modelo 303. Pero sin contar si tenías arrastre negativo del anterior trimestre. 

 

Para entenderlo de forma muy fácil mejor sigue los pasos.

 

Primero cuadra el resultado del modelo 390 con los datos que tienes en los modelos 303 presentados a lo largo del año. Así tendrás el importe de la casilla 84.

Casilla 85 resultado del modelo 303 del año anterior

Ahora toca ver si tienes algún arrastre negativo. Esto es lo que siempre se olvida y te llevas un buen susto de ver que no te cuadra. 

 

Pero claro si no lo restas no te va a cuadrar.

Casilla 86 resultado final del modelo 390

Después de restar el arrastre del año anterior te saldrá el resultado del modelo 390. Y te cuadra con los modelos 303 presentados.

Casilla 95-97-98 cuadra el modelo 390

Y ya lo último. ¿Has pagado algún trimestre o todos? ¿Te ha salido negativo el cuarto trimestre? Anota los importes que tengas, si no deja las casillas en blanco.

Si te ha salido a pagar algún trimestre del modelo 303 a lo largo del año al hacer clic en el icono de la casilla 95 se abrirá el cuadro para anotar los importes.

 

Al ser trimestre anota los importes en el último mes del trimestre: marzo, junio, septiembre y diciembre.

 

Luego mira el resultado final del modelo 303 del cuarto trimestre, ¿es negativo? Entonces anota el importe en la casilla 97 si es compensar o en la casilla 98 si es a devolver.

No se te olvide el volumen de operaciones

Cuando termines todas las páginas con tanta casilla y ves el resultado que te cuadra te crees que ya lo tienes listo. 

 

No se te olvide otra página más, la del volumen de operaciones. Porque además ni resta ni suma, no altera el resultado. Es sólo informativo.

 

Aunque esa página esté en blanco porque se te olvide no va a saltar ningún error ni aviso a la hora de presentar. Así que acuérdate porque es obligatorio.

Bueno después de llegar hasta aquí me imagino que algo más claro tendrás esto del modelo 390. 

¿Te parece sencillo o complicado? ¿Tienes algún error en el modelo 390? 

 

Estoy deseando oír tus comentarios.


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Comentarios: 23
  • #1

    Víctor J. (martes, 27 diciembre 2016 21:18)

    Muy buenas Ana.
    Que gustazo leerte de nuevo.
    Una vez más otra super guía, más practica aun que las anteriores.
    Genial como siempre la forma en que explicas y haces sencillo, los dichosos modelos de hacienda que para el que no los controle son un autentico quebraderos de cabeza.
    Feliz Navidad y a Feliz Año Nuevo.

  • #2

    Ana (miércoles, 28 diciembre 2016 17:40)

    Hola Víctor, lo mismo digo, un gustazo tenerte por aquí! Así da ánimos para seguir adelante y ver que son útiles los post.
    Feliz Año!

  • #3

    Esther (sábado, 07 enero 2017 00:50)

    Hola Ana! Qué maravilla encontrar blogs así! Te he descubierto un pelín tarde y ya había presentado por primera vez el resumen anual. Me acabo de dar cuenta que la casilla 99 correspondiente al volumen de operaciones, la he dejado en blanco, me recomiendas ir a una oficina a resolver el error/omisión?
    Muchas gracias por adelantado!

  • #4

    Ana (sábado, 07 enero 2017 16:44)

    Hola Esther, lo de olvidarse del volumen de operaciones es más que frecuente. Tienes dos opciones: presentar una declaración complementaria que sustiuirá a la anterior o presentar un escrito indicando el olvido poniendo el importe (no hace falta que vayas a Hacienda, lo puedes hacer a través de la página de Hacienda). En tu caso presentaría una complementaria ya que estás en plazo y no pasa nada.
    Me alegro que te guste el blog:)
    Saludos!

  • #5

    Javier (martes, 24 enero 2017 17:38)

    Hola Ana! No se podía explicar mejor el 390 para los que nos estamos iniciando en este mundillo. En mi caso he cometido el error de poner los nombres de los representantes en un orden extraño....Apellido 1 , Nombre , Apellido 2...¿Hago complementaria o escrito?. gracias! un saludo

  • #6

    Ana (martes, 24 enero 2017 19:58)

    Hola Javier, gracias por pasarte aquí!
    Ese error no tiene importancia. Si quieres presenta complementaria que sustituye a la anterior pero vamos que lo más importante es el NIF y el primer apellido. Así que tampoco pasa nada de nada por no hacer nada más.
    Saludos!

  • #7

    Paco (miércoles, 25 enero 2017 00:16)

    Hola,

    Tengo una pequeña duda que me gustaría aportarles. Y es la siguiente, ¿ el importe de la casilla 99 debe coincidir con la casilla 33?. ¿Y esto es siempre así ?

    Saludos para todos

  • #8

    Ana (miércoles, 25 enero 2017 00:43)

    Hola Paco, gracias por comentar!
    El importe de la casilla 99 no tiene porque coincidir con la casilla 33 porque en la 33 es la suma del devengado sin embargo la casilla 99 s´ólo es para volumen de operaciones interiores corrientes. Aunque lo más normal y frecuente es que coincida.
    Es decir que si tienes otro tipo de operaciones irían en las diferentes casillas del apartado de volumen de operaciones,
    Saludos!

  • #9

    Gema (viernes, 27 enero 2017 10:57)

    Hola, Ana. Muchas gracias por esta gran ayuda. Soy supernovata. Estoy intentando hacerlo con tu guía y tengo dos preguntas:
    Al empezar a hacer la tabla primera que recomiendas para reunir todos los datos de los 303 veo que no puedo hacerlo sólo con los 303 si no que tengo que consultar los datos de mi libro de contabilidad ya que el iva deducible no se segrega por cuotas en este modelo trimestral, sólo pide el total, mientras que en el 390 sí lo pide diferenciado el 21, el 4...
    Y la otra cuestión: al presentar yo misma mis declaraciones no tengo que rellenar el apartado de datos del representante, ¿verdad?
    Mil gracias y saludos!

  • #10

    Lucia (viernes, 27 enero 2017 12:33)

    Hola chicos,

    Tengo un problemilla arrastrado desde que me hice autónoma con el IVA (modelos 390 y 303). Pues que gracias a este blog, me he dado cuenta de mis errores.

    Os comento: Desde Octubre de 2011 soy autónoma y siempre mis declaraciones de IVA, tanto el 303 como el 390 han sido negativas, puesto que no he tenido ingresos con iva. El problema es que no lo he ido compensando correctamente. Ya que nunca he ido poniendo el resultado anterior negativo en la casilla 67 del 303. Sino los dejaba tal cual me salian.

    Y en los modelos 390 me cuadraba porque hacia coincidir la casilla 86 con la 97. Durante todos los años. Pero luego en el 1T del 303 del siguiente año, no lo volvia a sumar.

    Éstos son los totales de IVA (390) de estos últimos años:

    2011-------------- 0
    2012-------------- -139,00
    2013-------------- -92,77
    2014-------------- -61,04
    2015-------------- -74,16
    2016-------------- -87,59

    Todos incluidos en la casilla 97 "A compensar" del modelo 390.

    Entiendo según he leido por aqui, que los años 2011 y 2012 estarian ya prescritos. Tambien estos resultados no serian del todo correctos, puesto que en la casilla 85, deberia haber incluido el arrastre negativo anterior, es decir, en el año 2013 sería 99,77 + 139,00 = 238,77........y así sucesivamente hasta llegar a la fecha que estamos........haciendo un total de 315,56 (sumando los últimos 4 años a compensar). Además en el 1T del modelo 303, entiendo que parte de este saldo tambien precribiria, no. Así que más dudas si cabe.

    Claro, todos los modelos 303 y 390 de estos últimos años no estan correctos porque no se han ido compensando. Pero bueno, eso es lo de menos ya que el que pierde soy yo y no mama hacienda.

    Como podría solucionarlo? Porque sería demasiado el tener que hacer todas las complementarias de todos esos años del 303 y 390. Además que a hacienda no le sentaría muy bien, xD.

    Lo que me gustaria es que me ayudaseis en como hacerlo bien desde ahora. Y presentar lo mas correctos los modelos 303 y 390 de este año. Para no seguir igual, haciendolo mal otro año más. Sólo se me ocurren estas opciones:

    *Opción 1: Al modelo 303 sumarle en la casilla 67 la compensacion de los 3 trimestres anteriores de 2016, y asi me cuadraria a 87,59. Tanto el 303 como 390. Sin tener en cuenta los años anteriores y darlos por perdidos, pero ya ir haciendolo bien desde ahora.

    *Opción 2: Igual que la opción 1, pero en la casilla 67 ademas de esos trimestres de 2016 sumar los 74,16 del total de 2015. Y luego en el modelo 390 en la casilla 85 sumar tambien estos 74,16. Asi me cuadrarian 390 y 303 tambien.

    *Opción 3: Igual que la opción 1, pero en la casilla 67 sumar los 4 últimos años que no estan todavia prescritos (es decir, los 315,56). Y luego en el modelo 390 en la casilla 85 sumar tambien estos 315,56. Asi me cuadrarian 390 y 303 tambien. Estando todo perfecto a dia de hoy.

    La verdad que no me importa entre "" perder ese saldo a compensar, sino que lo que quiero es hacerlo bien desde ahora, sin que se note mucho a poder ser tambien.

    A todo esto, siempre lo presento todo lo que se puede en papel, asi que hacienda tampoco tiene todos los datos, salvo los que solo se deben presentar por via telemática exclusivamente.

    Un saludo y os agradeceria enternamente vuestros consejos y ayudas. Y enhabuena por este blog.




  • #11

    Ana (sábado, 28 enero 2017 00:16)

    Hola Gema, gracias por pasarte por aquí!
    Rellenar la tabla es bueno hacerlo desde el primer trimestre. Así tienes las bases y diferentes de tipos de IVA anotados y luego no te cuesta buscarlo todo en el cierre-
    Si eres autónoma no tienes que rellenar el apartado de representante.
    Saludos!

  • #12

    Ana (sábado, 28 enero 2017 00:23)

    Hola Lucía, gracias por pasarte por aquí.
    La verdad es que ver y analizar tu caso con información tan exhaustiva es algo que excede un comentario. Contesto a casi todas las preguntas pero esto sería verlo con calma.
    Es lógico que quieras hacerlo bien.
    Encantada de ayudarte, contacta conmigo en "tus dudas".
    Saludos!

  • #13

    Veronica (domingo, 29 enero 2017 17:10)

    Hola,tengo una duda respecto a la casilla 95 del 390,mi duda es que en tres de los trimestres en el 303 la casilla 46 me da positivo,pero como tenía a compensar del año anterior pues el resultado de la 72 me daba negativo en todos,entonces mi duda es que cantidades hay que poner ena casilla 95,me habían dicho que tenía que poner las de la casilla 46 del 303que salieran a pagar pero si pongo esas cantidades me da error porque no me coincide con la casilla 86 del 390,que al restar las cuotas a compensar del año anterior la casilla 86 me sale en negativo,espero me puedan ayudar porque solo me falta eso y nose que es lo que estoy haciendo mal.
    Y deciros que me a gustado leeros porque e entendido muchas cosas al estar explicado fácil y sencillo,muchas gracias.

  • #14

    Ana (domingo, 29 enero 2017 19:25)

    Hola Veronica, gracias por pasarte por aquí!
    En la casilla 95 tienes que poner el resultado final de los modelos 303 si ha sido a pagar, si no lo dejas en blanco.
    En la casilla 85 pones el importe negativo del año pasado.
    Así te cuadrará.
    Saludos!

  • #15

    Veronica (domingo, 29 enero 2017 21:31)

    Hola Ana,perdona que vuelva a preguntar,igual es una duda tonta,es que me lío con eso del resultado final de los modelos 303,el resultado final es el de la casilla 71??es que mi complicación es porque en la casilla 46 me sale en positivo pero luego en la 71 con la compensación me sale negativo y nose cual de las dos casillas es la que tengo que poner en la 95 del 390 ,porque me han dicho que es el resultado de la casilla 46 pero si pongo esos es cuando me da el error.gracias

  • #16

    Veronica (domingo, 29 enero 2017 21:34)

    Hola Ana,perdona que vuelva a preguntar,igual es una duda tonta,es que me lío con eso del resultado final de los modelos 303,el resultado final es el de la casilla 71??es que mi complicación es porque en la casilla 46 me sale en positivo pero luego en la 71 con la compensación me sale negativo y nose cual de las dos casillas es la que tengo que poner en la 95 del 390 ,porque me han dicho que es el resultado de la casilla 46 pero si pongo esos es cuando me da el error.gracias

  • #17

    Ana (domingo, 29 enero 2017 21:53)

    Hola Veronica, el resultado final es lo que has pagado o te ha salido a compensar, la casilla 71 del modelo 303 es la que vale. Este importe si te ha salido a pagar es el que tienes que poner en la casilla 95 del 390.
    Saludos!

  • #18

    Luis (miércoles, 08 febrero 2017 17:56)

    Hola Ana, primero enhorabuena por el blog, lo he descubierto recientemente y me parece una gran ayuda para muchos.
    Una duda que tuve cuando presenté este modelo: tengo entendido que tanto las ventas como las compras sujetas y exentas no se incorporan en el mod.303, pero entiendo que sí se pueden incorporar en el resumen anual. Esto es, la cifra de ventas (base imponible) exenta la incorporé en la casilla 105; mientras que la cifra de compras (base imp.) exenta la incorporé en la casilla 230. ¿Lo consideras correcto?

  • #19

    Ana (jueves, 09 febrero 2017 17:28)

    Hola Luis, gracias por comentar!
    Es como dices. No van al modelo 303 porque no tienen IVA. Sí se ponen en el modelo 390 en las casillas que comentas.
    Saludos!

  • #20

    Cristina (viernes, 10 febrero 2017 13:39)

    Hola Ana, muchas gracias por información tan completa! Mira yo tengo un error que seguramente es muy simples pero que no encuentro la solución. El 1T de 2016 me salió 50 euros a compensar, pero no lo arrastré a los siguientes trimestres. Los demás trimestres me salió a pagar. Al rellenar el 390, yo no cuadra el resultado de la casilla 86 con la 95. Si yo informo los 50 euros a compensar del 1T en la casilla 85, lo que hace el programa es restarlo y no sumarlo, y sigue sin cuadrar. No encuentro donde está el error.
    Te agradezco cualquier ayuda! Gracias y enhorabuena por el blog.

  • #21

    Ana (viernes, 10 febrero 2017 21:11)

    Hola Cristina, gracias por estar por aquí!
    La casilla 85 sólo se utiliza para importes a compensar del año pasado, no del 1T. Esta casilla siempre es para restar porque siempre son a compensar.
    No te cuadra porque el resultado que te ha salido a pagar en el modelo 303 4T no es correcto. Tampoco los otros trimestres porque como dices no has restado los 50 euros del 1T. Por eso es imposible que cuadre. No es cuestión de trucos, los 303 son incorrectos.
    No se puede presentar una complementaria del modelo 303 4T porque Hacienda no lo permite si el resultado es más a tu favor, que es tu caso, deberías haber pagado menos.
    Lo único que puedes hacer es calcularlo como si lo hubieras restado. Es decir, resta los 50 euros al resultado del 4T. Puede que salte en Hacienda pero puede que no porque el importe es pequeño.
    Si quieres puedes hacer un escrito a Hacienda explicando el error del 4T y del 390.
    Si necesitas más ayuda contacta conmigo en "tus dudas".
    Saludos!


  • #22

    Cristina (sábado, 11 febrero 2017 11:55)

    Muchas gracias Ana. Haré un escrito a la hacienda para ver si al menos puedo recuperar los 50 euros. Me pondré en contacto contigo para que lleves los próximos trimestres.
    Un saludo,

  • #23

    Ana (sábado, 11 febrero 2017 23:25)

    Espero que lo soluciones.
    Encantada de trabajar contigo:)
    Saludos!