Modelo 130 cómo se calcula, descúbrelo fácil con ejemplos

Modelo 130 cómo se  calcula, varios ejemplos con infogragías

ACTUALIZADO 2017

¿Sabes calcular el Modelo 130? Quizás estés un poco perdido. Es más fácil de lo que te crees. Coge tus papeles. Ya verás como tanta casilla al final no es para tanto. Además tienes los ejemplos del modelo 130 resultado negativo, a pagar, cero. Con importes para que puedas entenderlo mejor.


Primero por si acaso, el modelo 130 sólo tienes que presentarlo si eres autónomo y las facturas que emites no tienen retención de IRPF o si son en menos de un 70%.

 

En plan sencillo:

  • Tienes obligación: no eres profesional y emites tus facturas sin iRPF.
  • No tienes obligación: eres profesional y emites tus facturas con IRPF.

Lo de emitir las facturas con retención puede que no lo hagas en todas. Si tienes más de un 70% de facturas de este tipo entonces no tienes obligación. ¿Sabes cuándo tienes que poner retención de IRPF en las facturas a tus clientes?

 

Esto quizá pueda parecerte complicado. ¿Y yo qué sé si soy profesional? Para no perderte busca el modelo 036 cuando te diste de alta, así saldrás de dudas en un segundo.

 

Si sigues leyendo descubrirás cómo rellenar el modelo 130 con ejemplos con importes, porque es la única forma de verlo más claro.

Los datos del modelo 130 son acumulados, no sólo el trimestre

En plan fácil, el resultado del modelo 130 es por tus beneficios como autónomo. Cuanto más ingresos tengas más pagarás. Rellenar el modelo 130 es sencillo pero como todo tiene sus claves.

 

Este modelo es diferente al resto. Se presenta cada trimestre pero los datos de ingresos y gastos son acumulados.

  • En el 1º trimestre: desde el 1 de enero al 31 de marzo.
  • En el 2º trimestre: desde el 1 de enero al 30 de junio.
  • En el 3º trimestre: desde el 1 de enero al 30 de septiembre.
  • En el 4º trimestre: desde el 1 de enero al 31 de diciembre.

Por ejemplo, cuando presentes el 3º trimestre tienes que incluir los datos que ya hayas presentado en el 1º y el 2º.

¿Qué ingresos y qué gastos se incluyen en el modelo 130?

Esto es más importante de lo que te pueda parecer. Es la clave de cómo hacer el modelo 130. Los ingresos y los gastos que hay que meter en el modelo 130 no sólo son los que tengan IVA. Son todos. Siempre la base imponible sin IVA, sin IRPF.

 

¿Qué ingresos son?

  • Todas las facturas emitidas: las que tienen IVA, las exentas, las de las entregas comunitarias, las exportaciones. Vamos que anota todas las que tengas.

¿Qué gastos son?

  • Lo mismo, todas las facturas recibidas de tus compras: las que tienen IVA, las exentas, las adquisiciones intracomunitarias, las de importación, todas.
  • Nóminas de trabajadores, Seguridad Social, cuotas de autónomos.

Calcular modelo 130

Para que te sea más fácil. Coge tus datos y calculadora en mano, ahora empiezan las sumas y restas, cómo rellenar el modelo 130.

 

Mira los ejemplos del modelo 130 cumplimentados:

  • Modelo 130 negativo.
  • Modelo 130 a pagar.
  • Modelo 130 resultado cero.

Si te pierdes con alguna casilla del modelo 130 mira al final de este artículo para ver de dónde salen los importes. Algunas son un pelín más complicadas y es mejor que sepas si puedes o no deducirlo.


Modelo 130 ejemplo resultado negativo

Si estás en el cuarto trimestre del modelo 130 y tienes resultado negativo ya no se puede compensar en el año siguiente. Tampoco puedes solicitar devolución.

 

Esto se tendrá en cuenta en tu declaración de la Renta. Aquí es cuando podrás pedir la devolución dependiendo de otras circunstancias tuyas personales. 


Modelo 130 ejemplo resultado a pagar

Modelo 130 ejemplo resultado cero

Algunas casillas del modelo 130 más complicadas

Aquí van algunas cosas que es mejor que tengas en cuenta de algunas casillas del modelo 130 que quizá te puedes liar.

 

Casilla 04: 20%.

Sólo tienes que calcular el 20% del resultado de la resta de ingresos menos gastos. Si este resultado es negativo se convierte en cero. No tienes que anotar ningún importe.

 

Casilla 13: A deducir. 

Aquí puedes deducir un importe adicional de gastos si cumples unas condiciones.

 

Si los rendimientos netos del ejercicio anterior (no te pierdas, esto es la casilla 3 del modelo 130 del 4º trimestre anterior) fueron menores de 12.000 euros entonces:

  • Igual o inferior a 9.000 = puedes restar 100
  • Entre 9.001 y 10.000 = puedes restar 75
  • Entre 10.001 y 11.000 = puedes restar 50
  • Entre 11.001 y 12.000 = puedes restar 25

Casilla 15:Resultados negativos de trimestres anteriores. 

Si la casilla 14 es positiva entonces puedes restar el importe de la casilla 19 (el resultado final) de otro trimestre dentro del mismo año.

 

Pero tiene que ser inferior a la casilla 14. Esto puede parecer un poco de lío. Aunque tengas un importe a compensar no puede ser mayor que la casilla anterior. ¿Qué hacer si el importe es mayor a compensar? Dejarlo para el próximo trimestre, eso sí, dentro del año.

 

Casilla 16: Pago préstamos vivienda habitual: 

Aquí más despacito, si cumples con estas condiciones puedes deducirte el 2% del rendimiento neto (recuerda, la casilla 03):

  • Si la casilla 14 tiene importe positivo.
  • Si pagas préstamo sobre vivienda habitual adquiridas antes del 1 de enero del 2013.
  • Si tienes derecho a deducción por inversión de vivienda habitual.
  • El límite máximo para deducir es 660,14 por cada trimestre.
  • El importe de esta casilla no puede ser superior a la resta de la casilla 14-15. Si fuera negativo este resultado no podrás incluir ningún importe por este concepto.

¿Sabes cómo rellenar el modelo 130? ¿Qué resultado te sale? ¿Te parece complicado calcular el modelo 130?

Espero tus comentarios, cuéntame.


¿Te gustaría saber más cosas? Aprovecha ahora




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Comentarios: 56
  • #1

    Víctor J. (miércoles, 11 mayo 2016 21:18)

    Buenas tardes.

    Como siempre muy fácil de ver y muy intuitivo.
    Ahora que toca renta, estaría bien ver como declarar en la declaración los rendimientos de actividades economicas, o que analizaras en post como se declaran los diferentes rendimientos con ejemplillos.
    Gracias como siempre por tus articulos!!
    Un saludo.

    Víctor J

  • #2

    Ana (jueves, 12 mayo 2016 14:07)

    Hola Víctor, me lo apunto para próximos posts, en cuanto tenga un rato que ahora estamos todos frenéticos con las rentas jajaja
    Saludos!!

  • #3

    Diego (domingo, 09 octubre 2016 21:25)

    Soy autónomo desde hace poco y gracias a tus artículos puedo presentar estos papeles sin recurrir a gestores. Gracias.

  • #4

    Ana (domingo, 09 octubre 2016 23:36)

    Hola Diego, gracias por pasarte por aquí!
    Gracias por que te sean útiles los artículos! Esto anima a seguir.
    Ana

  • #5

    Damián. (martes, 18 octubre 2016 16:52)

    Lo veo claro pero a la hora de la practica me nacen dudas. 1) los datos de la facturación (casilla1) y de gasto (c2) son del total? O la base imponible? 2)si soy autonomo desde julio en la casilla 5 no pongo nada? 3) en la casilla 6 debo poner las retenciones de que?3,1) De mis gastos? 3,2) de las retenciones de trimestres anteriores?
    4) el alquiler de mi domicilio fiscal , cosa que en la comunidad valenciana cuenta al momento de desgrabar, donde lo debo poner en mis gastos? Bueno sin mas muchas gracias,
    PD hago yo mis módulos ya que ya no trabajo mas , no me convenía , me estafaban , y no me alcanza para pagar un gestor.

  • #6

    Ana (martes, 18 octubre 2016 22:44)

    Hola Damián, gracias por comentar!
    Comentas que estás en módulos, el modelo 130 no tienes que presentarlo para módulos.
    Por si acaso te has liado.
    En las casillas de ingresos y gastos son las bases imponibles.
    Si te has dado de alta en julio no has pagado nada anteriormente porque este es tu primer trimestre, así que dejas la casilla en blanco.
    En la casilla de las retenciones es en el caso de que las facturas que emites a tus clientes pones IRPF, es decir, retención. Si no lo pones entonces no pongas nada. No siempre hay que poner IRPF en las facturas a clientes.
    Del alquiler te puedes deducir pero no porque sea tu domicilio fiscal si no porque ahí ejerces tu actividad económica. Esto es algo más complejo. Iría junto al resto de los gastos. Pero depende. Puede que sea más claro si es un local comercial pero puede que estés trabajando en tu casa. Mira el modelo 036 cuando te diste de alta de actividad. Hay una página donde figura si la actividad la ejerces dentro de un local o no (despacho, oficina, casa, etc). Si pone que sí que la ejerces dentro de ese domicilio sólo te puedes deducir el porcentaje que figura. Si no, nada. Imagínate que pone que utilizas un 30% de ese domicilio, ese el porcentaje que puedes meter. Del alquiler y de cualquier gasto tipo luz, agua, etc. Si es el 100% entonces puedes meter todo.
    Espero haberte ayudado,
    Saludos!

  • #7

    José María (jueves, 20 octubre 2016 03:15)

    ´Muchas gracias por tu explicación y tu tiempo.

  • #8

    Juan (jueves, 29 diciembre 2016)

    Hola Ana,

    Me gusta tu forma de explicar las cosas y me gustaría que me resolvieses dos dudas.

    1. Pertenecía con anterioridad a una comunidad de bienes y a principio de año voy a pertenecer a otra. ¿Tengo que rellenar un nuevo 037, dándome de alta en el régimen de atribución de rentas, si ya estaba dado de alta en el mismo régimen por la anterior CB?

    2. ¿Ahora voy a pertenecer a dos comunidades de bienes y me gustaría saber si tengo que presentar un modelo 130 por cada una de ellas o incluyo el total en una sola?

    Muchas gracias de antemano,

    Un saludo y Feliz Año!

  • #9

    Ana (viernes, 30 diciembre 2016 18:35)

    Hola Juan, gracias por pasarte por aquí!
    Tendrás que presentar un modelo 037 incluyendo la nueva comunidad de bienes.
    En el trimestre tú como partícipe de las CB sólo tienes que presentar un único modelo 130 ya que van asociados a tu NIF y no se puede presentar más de uno. Incluye los datos de las dos comunidades.
    Saludos y Feliz Año!

  • #10

    Beatriz (miércoles, 04 enero 2017 22:34)

    Hola Ana
    Muchas gracias por tus explicaciones.
    Me surgen unas dudas al rellenar el modelo 130, soy minorista con recargo de equivalencia, por lo que no hago declaración del IVA, ¿los gastos e ingresos debo de tenerlos en cuenta ambos sin IVA o con él? ¿El recargo que pago lo incluyo como gasto?
    Por otro lado, esta es mi primera declaración, por lo que al llegar a la casilla 5, que pide datos anteriores no sé como continuar...
    Muchas gracias de nuevo, un saludo

  • #11

    Ana (jueves, 05 enero 2017 18:35)

    Hola Beatriz, gracias por comentar!
    En tu caso debes considerar las facturas por el total, IVA y RE incluido.
    En la casilla 5 sólo se utiliza si el anterior trimestre te salió a pagar. Déjala en blanco.
    Saludos!

  • #12

    María (martes, 10 enero 2017 15:13)

    Buenos días
    Empecé mi actividad el pasado mes de octubre, pero en septiembre tuve gastos relacionados con el negocio, ¿puedo incluirlos en esta declaración?
    ¿puedo deducirme en la casilla 13 los 100 euros si este trimestre es la primera vez que ejerzo mi actividad?
    Muchas gracias por todo, el blog está genial!

  • #13

    Ana (martes, 10 enero 2017 15:33)

    Hola María, gracias por pasarte por aquí!
    Lo suyo es incluir gastos a partir de la fecha del alta de actividad. Pero no creo que pase nada por unos pocos relacionados.
    Los 100 euros no te los puedes deducir porque es tu primer año.
    Saludos!

  • #14

    Carlos (domingo, 15 enero 2017 20:39)

    ¡Hola, Ana!

    Antes de nada, muchas gracias por explicarlo todo con tanto detalle y contestar las dudas :)

    Mi duda es la siguiente: yo comencé mi actividad como autónomo en el ´último trimestre de 2015. Es decir, durante todo el 2016 he estado como autónomo. Y mi rendimiento neto del 2015 fue inferior a 12.000€. Por lo tanto, me puedo deducir 100€ sin ningún problema, ¿verdad? Eso es lo que entiendo de lo que he leído en otras webs y ahora en la tuya y parece claro, pero con estas cosas siempre prefiero asegurarme, jeje.

    ¡Muchas gracias!
    ¡Un saludo!

  • #15

    Ana (sábado, 21 enero 2017 00:30)

    Hola Carlos, perdona por el retraso en contestar. Estos días son de locos.
    Efectivamente es como dices. El rendimiento fue inferior a 12.000 con lo cual puedes deducir los 100 euros.
    Saludos!

  • #16

    Oscar Cudeiro (lunes, 17 abril 2017 18:55)

    Hola Ana
    Estoy dado de alta en autónomos pero únicamente me factura la empresa para la que trabajo. Ellos me pagan una nómina y me aplican unas retenciones. Yo pago la seguridad social de autónomos.
    El pasado año he editado un libro y me di de alta en el correspondiente epígrafe de autónomos. del año 2016 solo tengo un gasto de unos 9000 € y unos ingresos de unos 2000 €. Esto ha supuesto que el modelo 130 del cuarto trimestre me ha salido negativo en -7000€, o sea casilla 19 del modelo 130 igual a 0 y resultado de autoliquidación: negativa.
    A la hora de hacer la declaración de la renta 2016 (IRPF) ¿Debo cubrir con mis datos de la edición del libro el apartado E1: Rendimiento de actividades económicas en estimación directa? Al hacerlo me sale un rendimiento neto reducido total (casilla 130) de -7000€. ¿Sería correcto hacer esto? ¿Puedo recuperar parte de este dinero con las retenciones de mi otro trabajo de autónomo?
    Muchas gracias.

  • #17

    Ana (lunes, 17 abril 2017 19:26)

    Hola Oscar, gracias por pasarte por aquí!
    Tus actividades eco´nomicas en la Renta las reflejas de forma independiente cada una y más aún si te diste de alta en un epígrafe. Tendrás que incluir todo, los ingresos, gastos y retenciones por cada actividad.
    De todas formas a nivel de comentarios no podemos hacer cálculos de impuestos, son temas más genéricos.
    Saludos!

  • #18

    Sandra (martes, 18 abril 2017 20:31)

    Hola soy una pequeña autonoma, que ha contratado por horas a una trabajadora. Mi duda es si en la casilla 02 de este modelo 130, debo de sumar el importe de la base del IRPF de la nómina de ella (es decir, no lo que cobrar, sino sin las retenciones de IRPF y SS de su nomina) ý en la casilla 06 poner esa retención de IRPF de su nómina.

    Por supuesto las cantidades serían las mismas en el modelo 111, en las casillas 02 y 03 respectivamente, no ?

    Un saludo y gracias por tu blog

  • #19

    Ana (martes, 18 abril 2017 21:47)

    Hola Sandra, gracias por comentar!
    Lo has pillado más o menos bien. En la casilla de los gastos puedes meter la base de las nóminas sin IRPF ni SS.
    Pero en la casilla 06 lo que hay que anotar son las retenciones si hubiera de tus facturas emitidas a clientes.
    El importe de esa nómina sería igual en el 111 pero sólo la nómina, no el resto de gastos. En este modelo es donde tienes que declarar y pagar la retención de IRPF de la nómina.
    Saludos!

  • #20

    Sandra (miércoles, 19 abril 2017 00:22)

    Gracias, Ana.

    Ahora lo tengo un poco más claro. Esas retenciones no van ahí.

    Saludos!

  • #21

    María (miércoles, 19 abril 2017 19:15)

    Hola!
    Muchas gracias de todo corazón por hacernos la vida más fácil con esta web tan completa y accesible, haciendo que lo difícil y engorroso sea un poquito más sencillo y llevadero :)

  • #22

    Ana (miércoles, 19 abril 2017 22:04)

    Hola María, muchísimas gracias tu comentario:) me alegro un montón que te guste!
    Saludos!

  • #23

    Anna (martes, 11 julio 2017 12:35)

    Buenos días, Anna:

    ¡Muchas gracias por tu ayuda!

    Respecto a la casilla 13, este sería mi primer trimestre de actividad. ¿Tengo derecho a descontarme 100 €? (bueno, en realidad empecé mi actividad el 2 de mayo, así que creo que serían 66,66 €). Entiendo que si tomamos el año anterior como referencia, no tendría derecho a esta deducción porque simplemente no era aut´´ónoma (aunque sí estuve en plantilla en una empresa). Sin embargo, he encontrado la información siguiente:

    "En el supuesto de que en el ejercicio anterior no se hubiese ejercicio actividad económica alguna, se considerará que la cuantía de
    los rendimientos netos del ejercicio anterior son cero."

    Así que no sé si en ese caso podría descontarme los 66,66 €...

    Muchas gracias.
    Saludos cordiales,
    Anna

  • #24

    Ana (martes, 11 julio 2017 17:44)

    Hola Anna, al considerarse cero puedes descontar ese importe.
    Gracias por pasarte por aquí!

  • #25

    óscar (jueves, 25 enero 2018 01:46)

    Hola Ana, gracias por esta guía.
    Soy autónomo desde hace poco tiempo como profesor de enseñanzas oficiales (no tengo IVA) y al rellenar el modelo 130 del IRPF tengo la duda de una serie de gastos en los que no se si meter sólo el IVA o el importe con IVA, como es el caso de los gastos relacionados con la actividad como es un disco duro, un congreso que voy a asistir, ropa, factura de teléfono y un portátil.
    No se si serán dudas tontas, lo siento si es así y gracias de todos modos

  • #26

    Ana (jueves, 25 enero 2018 08:01)

    Hola Óscar, nunca hay dudas tontas, solo falta práctica. Los importes del modelo 130 son todos siempre por la base imponible, sin IVA ni IRPF.
    Por tu comentario veo que tienes algunas dudas que pueden hacer llevarte al error sin darte cuenta. No todos los ejemplos que pones se consideran gastos.
    Si necesitas Ayuda pásate por Recursos/Apoyo Express. Podrás tirar hacia delante quitándote el problema de encima.
    Gracias por estar por aquí!

  • #27

    Óscar (lunes, 26 marzo 2018 10:35)

    Hola Ana, llevo ya 5 años de autónomo (psicólogo) y hasta ahora mis facturas con retención superaban el 70% pero este año anterior, los ingresos con retención son un 68,25%, ¿Tengo que hacer modelo 130?. En caso que la respuesta sea positiva, dudas:
    - como gastos puedo meter la base imponible del alquiler del despacho profesional y la cuota de autónomos?
    - en caso que en este año 2018 los ingresos con retención en factura vuelvan a superar el 70%, ¿estaría de nuevo exento de hacer el modelo 130 en el 2019?
    - ¿en la casilla 13 puedo poner 100 si en cualquiera de los trimestres anteriores (aunque no hiciera modelo 130) me he quedado lejos de los 9000 euros?
    Muchas gracias de antemano y un saludo

  • #28

    Ana (lunes, 26 marzo 2018 20:49)

    Hola Óscar, si las facturas no superan el 70% tienes obligación de presentar el modelo 130. Si tienes más dudas pasa por Ayuda Express
    Gracias por estar por aquí!

  • #29

    Davinia (miércoles, 04 abril 2018 18:42)

    Hola Ana,
    tengo 2 dudas que te agradecería que me aclararas, una es con respecto a la casilla 13, estoy dada de alta desde diciembre de 2017 por lo tanto este primer trimestre de 2018 es mi primer trimestre con actividad,¿¿ en la casilla 13 tendría que poner 100??, puesto que el anterior trimestre fue sin actividad = 0, o ¿¿no se pone 100??.
    Y la otra duda es en relación a la casilla 16 la de la vivienda , yo no tengo préstamo sobre vivienda habitual ni inversión de vivienda habitual ni nada de eso, entonces esta casilla ¿ no la tengo que rellenar directamente?
    Gracias por la ayuda.
    Un saludo.

  • #30

    Ana (miércoles, 04 abril 2018 20:40)

    Hola Davinia, en la casilla 13 tendrás que calcular aproximadamente los ingresos del año y guíarte de la tabla que figura en el post. Tanto la casilla 13 como la 16 no es obligatorio rellenar. Son deducciones que puedes aplicar.
    Si es tu primer trimestre es normal estar un poco más perdida. Acuérdate que por solo 5€ te hago los impuestos y te quitas un peso de encima.

  • #31

    Davinia (miércoles, 04 abril 2018 21:37)

    Gracias pero me surge otra duda,
    si no relleno la 13 y la 16, tampoco podría rellenar la 14, 15, 17, 18 y 19 o si??

  • #32

    Ana (miércoles, 04 abril 2018 22:27)

    Hola Davinia, puedes rellenar el resto de casillas. Pero acuérdate de que por tan solo 5€ evitas dudas y posibles errores.

  • #33

    Mery (lunes, 09 abril 2018 09:11)

    Gracias por tu sencilla info. Donde me pierdo es en la casilla 13 ya que este es el primer trimestre que presento este impuesto, con lo cual no puedo compararlo con el último trimestre presentado. Hasta ahora no he he estado obligada.

  • #34

    Ana (lunes, 09 abril 2018 20:33)

    Hola Mery, tendrás que mirar los ingresos que tuviste el año pasado aunque no estuvieras obligada a presentar el modelo 130.
    Acuérdate que por tan solo 5€ si entras en "qué necesitas" te quitas el problema de encima.

  • #35

    Marta (lunes, 16 abril 2018 20:14)

    Hola! Muchas gracias por la información, es una de las páginas más claras que he consultado.
    Solo me queda la duda de la casilla 13, ya que en el trimestre anterior (ultimo de 2017) no tuve actividad y era mi primer trimestre como autónoma (es decir nunca he tenido ingresos de ningún tipo, salvo este primer trimestre de 2018). Ademas no planeo tener más ingresos durante el año porque ha sido un trabajo puntual (ya estoy dada de baja). Entiendo que lo puedo considerar como ingresos inferiores a 9000 y deducirme 100?
    ¡Muchas gracias!

  • #36

    Ana (lunes, 16 abril 2018 21:12)

    Hola Marta, en la casilla 13 si es el primer trimestre que presentas haces un cálculo de los ingresos previstos. Entiendo que son inferiores a 9.000 y podrías deducir los 100€?

  • #37

    Benet (miércoles, 09 enero 2019 21:14)

    Hola Ana,
    Primero es agradecerte este estupendo blog que acabo de descubrir.
    Yo voy haciendo altas y bajas de autónomo según temporada y tengo pocas facturas pero igualmente tengo que hacer 303 y 130 cada trimestre y la 390 anual.
    Mis dudas son respecto a la 130:
    1- En el 3er trimestre no puse en la casilla 05 el importe de la casilla 07 del 2º trimestre así que pagué el 07 del 2º T dos veces. Ahora, al hacer la del 4º trimestre, ¿puedo hacer algo para subsanar el error y recuperar lo pagado 2 veces? Por ejemplo: poner ahora en la casilla 05 la suma de los importes de las casillas 07 del 2º y el 3er trimestre?
    2- Casilla 13: ¿la deducción de 100€ (o lo que toque) se aplica en todos los trimestres?
    Muchísimas gracias!

  • #38

    Ana (jueves, 10 enero 2019 07:52)

    Hola Benet, intento explicarte un poco pero excede de un comentario hacer cálculos. Puedes incluir en la casilla 05 esos importes del 2T pero ten cuidado. Tendrías que hacer el cálculo de lo que realmente hubiera sido el 3T si hubieras puesto ese importe. Lo que debes hacer es regularizar en el 4T y que te cuadre el importe de la casilla del 20% con lo que has pagado. Por diferencia mete ese importe de más en la casilla 05. Así debería cuadrarte.
    De la minoración de la casilla 13 si cumples los requisitos puedes aplicarla todos los trimestres.

  • #39

    Benet (viernes, 11 enero 2019 11:27)

    Muchas gracias por tu pronta respuesta Ana.
    Ciertamente veo que excede de un comentario.
    Voy a contacto contigo a través del contacto.
    Y de nuevo gracias por esta estupenda web de referencia para pequeños autónomos.
    Saludos

  • #40

    Lilian (viernes, 11 enero 2019 21:10)

    Hola Ana. Estoy ayudando a mi marido a realizar el modelo 130. El primer trimestre del 2018 lo realizó una gestora pero el 2T y el 3T lo hizo mi marido y por desconocimiento no acumuló el del 1T. Como puedo arreglarlo en el 4T?
    Agradezco de antemano cualquier ayuda.

  • #41

    Ana (sábado, 12 enero 2019 10:56)

    Hola Lilian, puedes incluir todo en el 4T, ingresos y gastos desde el 1 de enero. Podrías intentar rectificar esas declaraciones presentando escritos si el resultado final hubiera sido menos a tu favor o complementaria si fuera al revés, más a favor de Hacienda. Pero esto lleva recargos y a veces sanciones. Quizá podrías acumular todo en el 4T. Este es el trimestre importante que como autónomo se verá reflejado en la Renta.
    Gracias por estar aquí!

  • #42

    MANUEL FERNANDEZ MARTINEZ (jueves, 17 enero 2019 14:22)

    Primero agradecer la labor social que haces, conozco muchos blogs pero ninguno como este.
    Tengo una pequeña tienda de ropa de danza, estoy en recargo de equivalencia. Voy a presentar el modelo 130, ya se que debo incluir el iva como gasto ya que para mi, así lo es (no presento el 303). Pero, aquí viene la complicación, al comprar cosas fuera de España, no pago el iva en el momento, pero luego tengo que presentar el modelo 309, con todo el iva y el recargo de equivalencia que no he pagado en mis compras en el extranjero. Siguiendo la forma de pensar de que el IVA para mi es un gasto, puedo incluir el dinero que pago en el 309 como un gasto a la hora de presentar mi modelo 130? espero haberme explicado, es un poco lioso todo.

    infinitas gracias

  • #43

    Ana (jueves, 17 enero 2019 21:16)

    Hola Manuel, te entiendo, en el modelo 130 en tu caso puedes incluir el importe por el total. Pero el 309 no se considera como un gasto.
    Gracias por tenerte por aquí!

  • #44

    Arturo Martinez (miércoles, 23 enero 2019 13:44)

    Buenos días, suuuuperútil tu blog, muchísimas gracias!
    Te quería consular por favor, que le estoy presentando a mi mujer los impuestos y por ser algo inexperto hemos presentado correctamente los 303 y 390 pero no los 130, por lo que tengo que presentar ahora atrasados el 130 2T y 3T, y dentro de plazo el 4T.
    He leido arriba que el 4t es el importante y se puede acumular. ¿te referías sólo a modificaciones?, ¿o sino he presentado el 2t ni 3T puedo presentarlo todo en el 4T sin que tenga sanción?
    De momento está practicando con materiales y no tiene ingresos ni gastos, sólo las facturas de las compras de los materiales, por lo que saldrá negativo.
    Gracias!!

  • #45

    Ana (miércoles, 23 enero 2019 17:25)

    Hola Arturo, el 4T del modelo 130 es el más importante pero esto no quita para que no tengas obligación de presentar los anteriores. Siempre es acumulado. Cada trimestre tienes que coger desde el 1 de enero. No solo para modificaciones. Por lo que dices solo tiene facturas de compras de materiales. Esto se considera gastos aunque comentes que no tiene. Lo raro es que hasta ahora no hayas recibido ninguna notificación por la no presentación del 130. Si los presentas antes de que te lo comuniquen la sanción será menor.
    Gracias por estar aquí!

  • #46

    Adri (lunes, 28 enero 2019 01:31)

    Hola Ana, tengo una duda que no he podido resolver en todo internet, si tú no puedes ya lo dejo por imposible.

    En mi caso, soy autónoma reciente (alta en abril de 2018) y en el 037 marqué "BAJA" en la casilla 600

    El 2T y el 3T envié el 303 a cero y marcando "Sin actividad". Esto significa que nadie me obliga a enviar el 130, pero también que los gastos de esos trimestres no serán deducibles.

    Para el 4T quiero volver a enviar el 303 a cero, pero esta vez sin marcar "sin actividad" ya que sí quiere que los gastos del 4T computen (gastos sin IVA claro, como la cuota de autónomos)

    Y ahora la gran duda: ¿tengo que enviar el 130 si envío un 303 sin marcar "sin actividad" sabiendo que en la casilla 600 del 037 me declaré como no obligada?

    Y aunque la respuesta fuera "no estás obligada", ¿me convendría igualmente enviarlo por si acaso no me lo reclame Hacienda después? ¿O sería "ilegal" enviar el 130 estando en baja en la casilla 600 del 037?

    En fin, qué lío! Me quedo tu página en marcadores, cuando tenga más actividad serás mi primera opción de asesora.

  • #47

    Ana (lunes, 28 enero 2019 07:08)

    Hola Adri, creo que le estás dando vueltas a algo que es más sencillo. Si has marcado la casilla 600 de baja del 130 estás quitando la obligación de presentar el modelo 130. Con lo cual a partir de la fecha que hayas puesto ya no hay que presentarlo.

    El que hayas presentado el 303 con o sin actividad no tiene nada que ver con el modelo 130. Son dos impuestos diferentes. Lo que me imagino que te está liando es el sin actividad del 303. Pero piensa que el 130 aunque es trimestral, es acumulado así que tendría que ser siempre desde el 1 de enero.

    Por otro lado aunque el 303 esté sin actividad siempre hay unos gastos que son deducibles para el 130 que nunca se reflejan en el 303. Por ejemplo la cuota de autónomos que pagas tengas o no actividad justo ese trimestre.

    La respuesta a tu gran duda está en la fecha en la que diste de baja la obligación del 130. A partir de ese momento ya no presentas el 130. Pero para esto revisa muy bien, con mucha calma, en qué epígrafe de actividad estás dada de alta. Si estás dentro de un epígrafe empresarial tienes obligación. Aunque pongas la baja Hacienda luego te enviará una notificación no admitiéndolo y llegarán los problemas. Porque una cosa es lo que tú quieres y otra cosa es lo que debe ser.

    Piensa también, ¿has presentado algún modelo 130 en el año? Por lo que comentas, no. Así que si has quitado la obligación y estás en un epígrafe profesional no tendrías que presentarlo. Si lo presentas sin tener obligación es irregular, errores leves, pero no pasa nada. Eso sí, estarías dando de alta de nuevo la obligación y tendrías que presentarlo para el siguiente trimestre.

    Gracias por tenerte aquí y seguir el blog!

  • #48

    Adri (lunes, 28 enero 2019 10:44)

    Gracias Ana! Que bien te explicas. No te imaginas la de sitios en internet (todos copiados unos de otros por cierto) que te dicen que si presentas un 303 sin marcar "sin actividad" entonces estás obligado a enviar un 130.

    Yo estoy en el epígrafe 763/2, Programadores de informática, es de tipo profesional y nunca he enviado un 130. Todo aclarado.

    ¡Mil gracias!

  • #49

    Gema (jueves, 14 febrero 2019 16:12)

    Hola.
    ¿Puedo incluir en la declaración de la renta gastos que no había declarado en el Modelo 130? Sobre todo facturas que han aparecido posteriormente

  • #50

    Ana (jueves, 14 febrero 2019 19:17)

    Hola Gema, en la renta puedes incluir gastos que no hayas declarado en el modelo 130. Lo que pasa es a Hacienda no le va a cuadrar y pueden pedirte justificantes. También puedes incluir las facturas para deducir el IVA en este 1T e incluirlas en el 130.
    Gracias por estar aquí!

  • #51

    Gema (viernes, 15 febrero 2019 08:16)

    Gracias Ana!!
    Pensaba que el Modelo 130 sólo se podían incluir gastos correspondientes al ejercicio natural, no que también se podían declarar en el Modelo 130 del ejercicio siguiente.
    Por cierto, una última preguna ¿Puedo incluir en el Modelo 130 lo pagado en el Modelo 309 correspondiente al IVA y R.E. de compras intracomunitarias?
    Un saludo,

  • #52

    Ana (viernes, 15 febrero 2019 20:06)

    Hola Gema, piensas bien. Lo suyo es meterlo en el año. El pago del 309 no se considera como un gasto deducible.

  • #53

    Gema (lunes, 18 febrero 2019 09:03)

    Muchísimas gracias por tus respuestas!!

  • #54

    Gema (miércoles, 20 febrero 2019 11:21)

    Hola Ana,
    Te pregunto de nuevo...¿puede una empresa sujeta a estimación objetiva causar alta en una segunda o tercera actividad también en estimación objetiva a mitad de año y reflejarlo en el siguiente trimestre del M. 131? o, ¿hasta el próximo año no se puede hacer nada y tiene que pagar en función de los datos de 2018?
    Gracias,

  • #55

    Ana (miércoles, 20 febrero 2019 17:30)

    Hola Gema de nuevo! no veo por qué no se puede dar alta otra actividad en módulos ahora por ejemplo.

  • #56

    Gema (miércoles, 06 marzo 2019 15:30)

    Gracias de nuevo!!!
    Así lo he hecho. Ya se verán reflejadas en el 1T del M. 131

    Un saludo,