Cuadra el modelo 390 con la suma de los modelos 303

Cuadrar modelo 390 con la suma de los modelos 303

Cuadrar el modelo 390 es como un puzzle. Todo tiene que encajar. Como haya una pieza suelta comienzan los problemas. ¿Quieres evitar quebraderos de cabeza? Es tan fácil como sumar todos los modelo 303 y 349. Huye del mareo y tenlo previsto. 


Lo más fácil y sencillo es un truco. Hacer una hoja de excel o un folio a mano, eso ya lo que tú prefieras. Anota todos los conceptos uno por uno, trimestre a trimestre, con sus resultados.

 

¿Te estás liando? Ya te digo, esto de hacerlo de prisa y corriendo en enero tiene lo que tiene. Te imagino pensando que esto este año lo haces mejor trimestre a trimestre. La verdad es que sí. 

 

Cuando llegue el cuatro trimestre y el modelo 390 sólo tendrás que anotar las sumas de los modelos 303 en unos minutitos y listo.

 

Por si te atascas o no te lo imaginas te dejo un ejemplo. Los conceptos que no tengas déjalos en blanco. O hazte tu hoja a medida.

Haz clic en la imagen para verlo más grande

Como ves en el ejemplo lo que anotas son los importes de IVA. Las bases imponibles sácalas por una sencilla fórmula. ¿Otra vez te estás atascando? Consulta Calcular base imponible.

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PLANTILLA.xls
Tabla de Microsoft Excel 25.5 KB

El cuarto trimestre del modelo 303 declara lo que no has declarado en el año

¿Cómo? Seguro que tienes tus listados de contabilidad o tu hoja de excel con tus facturas anotadas. Sí desde luego. 

 

Pero el cuarto trimestre es el que tiene que regularizar todo el año. ¿Te imaginas que te has dejado un pico por ahí sin declarar y no te has dado ni cuenta?

 

Pues por eso. Mejor resta. En todos los conceptos.

Resultado del modelo 390

¿Con qué tiene que coincidir la casilla 86 del modelo 390

 

Mira el cuadro que te he puesto arriba.

Pantalla modelo 390. Compensar cuotas ejercicio anterior y resultado.

Casilla 95 modelo 390, los pagos que has hecho con los modelos 303

Ahora tendrás que decir que es lo que has pagado en los modelos 303 de todos los trimestres a lo largo del año. Porque en algún sitio hay que ponerlo, ¿no? Quizá no has pagado nada, pues déjalo en blanco. 

 

Si has pagado algún trimestre haz clic en la casilla 95 y se desplegarán los meses. Escribe el importe que has pagado, en el último mes del trimestre: marzo, junio, octubre y enero.

 

¿Es el total que has pagado? Mira otra vez el cuadro, sí, sí que mareo. Pero es que estamos cuadrando ¿no?

Pantalla modelo 390 pagos realizados con el modelo 303.

Casilla 97 y 98, anota el resultado del cuatro trimestre negativo

Si el resultado del cuatro trimestre ha sido negativo estas son las casillas para ponerlo. 

  • Casilla 97: si lo has dejado negativo a compensar.
  • Casilla 98: si has solicitado devolución de IVA.

Pantalla modelo 390. Resultado de la declaración.

 

¿Te cuadra el modelo 390? ¿Cómo has hecho el cuarto trimestre del modelo 303? 

¿Sabes una cosa? Me encanta oírte y recibir tus comentarios.


¿Quieres saber más cosas del modelo 390? Aprovecha ahora





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Comentarios: 27
  • #1

    Alberto (sábado, 14 mayo 2016 14:09)

    Hola, buenos días:
    felicidades por un blog agradable. No es frecuente encontrar éste entorno entre las webs de impuestos. Yo no pude presentar el 390 porqeu en el apartado 13 no me dejaba "clickar" en "siguiente", pensé que era problema del servidor. Ahora lo he vuelto a intentar y nada. Me da error Par016. Lo he repasado todo y creo que está bien. Te agradecería cualquier ayuda. Gracias

  • #2

    Ana (sábado, 14 mayo 2016 16:46)

    Hola Alberto, gracias por pasarte por aquí!!
    El error que dices Par016 se produce porque algo no cuadra en los importes y por eso el total de la declaración no corresponde al cálculo de las diferentes casillas. Eso que comentas del apartado 13 que no te deja hacer clic en siguiente es porque no hay más apartados, es el último. Después de llegar a ese apartado lo único que hay que hacer es presentar si no te saltan errores.

    Revisa bien los importes porque hay algo que no está cuadrando:
    1) Mira que el IVA emitido esté bien con tus cálculos, el programa de Hacienda redondea y basta con un sólo decimal para que dé error. Si en esta casilla el importe no es el que tú tienes bórralo y pon el tuyo que por unos decimales no pasa nada.
    2) Luego revisa la casilla 84 si el resultado es igual a la diferencia entre el IVA emitido total menos el IVA deducible total, según tus cálculos.
    3) Si tienes hasta aquí todo bien entonces sigue revisando. Mira si en el 4º trimestre del año anterior 2014 tuvieras algún importe en negativo que arrastra a compensar. Si lo tienes va en la casilla 85, si no lo tienes déjalo en blanco.
    4) Si el 4º trimestre 2015 del modelo 303 te sale negativo entonces pon ese importe en la casilla 97 si es compensar o 98 si es a devolver. Si no es negativo deja esta casilla en blanco.
    5) Si en algún trimestre o en todos has pagado algún importe entonces pon los diferentes importes en la casilla 95, si haces clic en el icono cuadradito se desplegarán los trimestres para que puedas anotarlo.
    Así debería cuadrarte el modelo 390. Lo único que como te imaginas presentar el modelo 390 ahora está fuera de plazo y van a poner sanciones, aunque sea una declaración informativa.
    Espero haberte ayudado, saludos!

  • #3

    Alberto (sábado, 14 mayo 2016 21:10)

    Hola, Ana:
    Sobre todo muchas gracias por contestar en sábado. El caso es que no encuentro el fallo, que lo habrá. Soy un autónomo que tiene una tienda de reparaciones, o sea IAE 691.9 en régimen general. El IVA devengado es 6930,57 (casilla 1), la cuota devengada 227,60 (casilla 2), el IVA deducible 8501,33 (casilla 605), cuota deducible 1785,28 (casilla 606). En la casilla 91 hay que desglosar por trimestres. El 1T fue negativo, así que no pongo nada, el 2T pagué 6.82, eso pongo, el 3T fueron 6.82 y el 4T 9.65 €. Con éstos datos no sé por qué no me sale. Te ruego que me ayudes, a ver si me pongo en paz con Hacienda ( y conmigo mismo, de paso). Pero disfruta de tu finde, que te lo habrás ganado. Ya me cuentas el lunes. Un abrazo

  • #4

    Ana (lunes, 16 mayo 2016 16:39)

    Hola Alberto, creo que el error está en la base de tus cálculos.
    - IVA devengado base 6.930,57 IVA 227,60 Por lo que veo estos importes no pueden ir en la casilla 01 y 02 porque el IVA al 4% (casilla 01) de 6.930,57 sería 277,20 y no 227,60. Por otro lado por tu actividad me imagino que el IVA de tus facturas emitidas va al 21%, no al 4%.
    - IVA deducible base 8.501,33 IVA 21% 1.785,28 ok
    Aunque diera por bueno lo del IVA devengado al 4% y fuera como dices 227,60 piensa primero en el cálculo: 227,60 - 1.785,28 = -1.557,68 (fíjate que este importe es negativo). ¿Este importe es el que te da en la casilla 86?
    Dices que has pagado con los modelos 303 = 6,82 + 6,82 +9,65 = 23,29
    El error puede ser por lo del cálculo erróneo del IVA al 4% o porque falta algún dato porque no cuadra el importe total. ¿Qué importe negativo es el del 1T? ¿Hay algún importe negativo arrastrando del 2014?
    Intenta rellenar la plantilla que tienes en este mismo artículo y seguro que así encuentras el error. Las columnas finales de la derecha es lo que tendrías que notar en el modelo 390
    Saludos!

  • #5

    Alberto (lunes, 16 mayo 2016 20:45)

    Hola otra vez, Ana:
    Gracias por tu paciencia. Tienes razón, te dí los datos de un 390 que había hecho mal, vamos, peor. El IVA devengado eran 6930.17 (casilla 5) y la cuota devengada 1455,42 (casilla 6). En el 1T de 303 me salía -182.18, por eso lo puse en blanco el marzo de la casilla 95. La casilla 84 me la calcula el programa a -329,94. La 86 es el mismo importe. La casilla 87 de territorio común la he dejado en blanco. Gracias por todo, ya está un poco más cerca del Cielo, o del Universo, o de aquello que te motiva a ayudar a los más torpes. Saludos

  • #6

    Ana (martes, 17 mayo 2016 13:28)

    Hola Alberto, creo que el error es más tonto de lo que parece.
    Fíjate IVA devengado 1.455,42 - IVA deducible 1.785,28 = -329,86
    No es -329,94 que es la casilla 84 que calcula automáticamente el programa. Esos céntimos de diferencia pueden estar dando error.
    Mira bien que no tengas algún número mal anotado en las casillas de los IVAS.
    Hay que tener paciencia, cada uno entiende de lo suyo. Soy ignorante de muchas cosas y todos los días hay que aprender cosas nuevas.
    Suscríbete al blog y seguirás aprendiendo poquito a poquito.
    Saludos!

  • #7

    Alberto (miércoles, 18 mayo 2016 11:25)

    Hola, Ana:
    otra vez gracias, perdona, ayer tuve mucho lío, ya sabes cómo es el comercio, no te entran en una semana y luego en un día te entran todos. Gracias por el ofrecimiento de suscripción al blogg, pero ya me suscribí antes de la primera pregunta. Me parecía de muy mal gusto aprovecharme de tus consejos y no suscribirme, era como entrar en un jardín japonés hablando a gritos por el móvil. Ví tus post de "motívate" y me parecieron ... pocos. Es muy gratificante que te recuerden que pararte a respirar no acaba contigo sino todo lo contrario. Bueno, que te lío. He repasado todo, ahora la diferencia entre la cuota de iva devengada y la cuota de iva deducible me coincide con la casilla 84 calculada por el programa pero sigue saliendo el dichos error par016, pero te voy a dejar tranquila, que ahora estás "en temporada". Me armaré de valor, invertiré una mañana y me acercaré a Hacienda. Cuenta con que recomendaré tu blogg a todo el que conozca. Un abrazo.

  • #8

    Ana (miércoles, 18 mayo 2016 14:06)

    Hola Alberto, me alegro que también te gusten los post de "motívate". A veces es bueno desconectar un poco de los papeles y compartir algo más del trabajo.
    Bueno parece que ya has conseguido cuadrar la casilla 84. Si te sigue saliendo el dichoso error mira bien todos los 303 y vete anotando todos los importes en la plantilla del blog. Ya verás como lo consigues.
    Si te vas a Hacienda no se te olvide solicitar cita previa que si no no te van a atender y eso sí, paciencia.
    Gracias por suscribirte:)
    Saludos!

  • #9

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 15:53)

    Hola Ana, a mí tampoco me cuadra y por más que lo reviso y sigo tus instrucciones no veo dónde está el error :( ¿Quizá es evidente pero no lo encuentro? Mis datos:

    IVA devengado: 4969,00 21% 1043,49
    IVA deducible: 9,62 4% 0,38
    4560,64 21% 957,73
    En la casilla 84 sale 85,38

    Los modelos 303 resultan:
    1T a compensar 178.41
    2T a compensar 160,47
    3T a compensar 146,09
    4T a compensar 62,72 (después de restar las compensaciones anteriores)

    ¿Alguna idea?
    Gracias!

  • #10

    Ana (lunes, 02 enero 2017 18:01)

    Hola Rodrigo, gracias por pasarte por aquí!
    Lo de cuadrar el modelo 390 a veces puede ser una pesadilla y luego el error es algo de lo más tonto.
    Por lo que veo todos los 303 han salido a compensar y sin embargo el resultado del 390 de la casilla 84 sale a pagar.
    Mira el resultado tal cual de los modelos 303, sin arrastre negativo del anterior trimestre. También mira que no tengas un importe a compensar el cuarto trimestre del año anterior.
    Si quieres pásame datos de resultados del modelo 303 sin restar el importe a compensar del trimestre anterior. Y si tienes algún importe negativo del año pasado que hayas restado en el primer trimestre.
    Saludos!

  • #11

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 18:46)

    Hola Ana, gracias por tu contestación!
    Los modelos 303 resultan:
    1T -178.41
    2T -160,47
    3T -146,09
    4T -62,72 ( donde pone cuotas a compensar por periodos anteriores puse 484,97, que es la suma de los importes anteriores)
    Es mi primer año, así que de anteriores no tengo nada.
    Gracias!

  • #12

    Ana (lunes, 02 enero 2017 19:46)

    Hola Rodr´igo, el error está en el modelo 303 del cuarto trimestre. La casilla de cuotas a compensar de periodos anteriores sólo hay que poner el importe del anterior trimestre negativo a compensar. Pero no la suma de todos los anteriores. No sé si has aplicado el mismo concepto para todos los trimestres....
    ¿Has presentado el modelo 303 4T? Si no lo has presentado tiene arreglo. Si has presentado los anteriores trimestres sumando los arrastres vas a tener que hacer un escrito en Hacienda y modificar el arrastre porque si no el modelo 390 no va a cuadrar y los modelos 303 estarían err´óneos. Se puede solucionar.
    Si lo ves complicado contacta conmigo a través de tus dudas/servicios.
    Saludos!

  • #13

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 19:59)

    Gracias Ana, lo miro!

  • #14

    Teresa (sábado, 21 enero 2017 02:28)

    Hola Ana,
    Mi error es que en el modelo 303 del segundo trimestre he calculado mal el IVA deducible, la base es correcta, pero el importe del iva a deducir era de 318€ y yo puse 306. Por lo que he pagado de más 12€.
    El modelo 390 me dá error, no cuadra por esos 12€.
    Podré presentar la declaración así, o no me dejará el programa? qué hago? tendré sanción?
    No me importa no recuperar los 12€, són demasiados quebraderos de cabeza.
    Intento llamar a Hacienda, pero no hay manera de comunicarme y estoy muy preocupada, se me echa el tiempo encima.
    Gracias por tu tiempo y dedicación.
    Saludos.
    Gracias de antemano,

  • #15

    Ana (sábado, 21 enero 2017 22:46)

    Hola Teresa, gracias por pasarte por aquí!
    Si tienes un descuadre no vas a poder presentar el modelo 390. El programa no deja, salta error. Si no coincide el 390 con los 303 puede tener sanción. Lo único que en tu caso que has pagado de más y por un importe tan pequeño es más improbable pero no imposible.
    Si no has presentado el 303 4T regularizalo ahora sin problemas.
    Si ya lo has presentado entonces arreglar ese 303 2T es un lío.
    Para que te cuadre el 390 tendrás que poner lo que has declarado en los 303, no lo que debería haber sido.
    Saludos!

  • #16

    Teresa (domingo, 22 enero 2017 00:52)

    Hola Ana, muchas gracias.
    Puedo hacer cuadrar los modelos pero la suma de las bases imponibles para que cuadren con el 390 es inferior que si sumo las bases que declaré el los modelos 303. Es lo único que puedo hacer verdad? Y esperar a no tener problemas.
    Vuelvo a agradecer tu ayuda. Creo que haces una gran labor.

  • #17

    Ana (domingo, 22 enero 2017 20:31)

    Hola Teresa, calcula la base del IVA que vas a declarar. Tan sólo son 12 euros y pagados de más.
    Si quieres hacerlo todo correcto tendrías que presentar un escrito en Hacienda detallando el problema y presentar además una solicitud de ingresos indebidos. No se puede presentar una complementaria si el resultado es menos a pagar.
    Pero esto ya es una decisión personal. O presentar el escrito o dejarlo como está calculando la base. No hay más opciones.
    Saludos!

  • #18

    Teresa (lunes, 23 enero 2017 00:02)

    Muchas gracias por tus respuestas, eres de gran ayuda.
    Saludos.

  • #19

    Jose (martes, 24 enero 2017 01:16)

    Hola Ana.

    Comentaste que el "arrastre" negativo de cualquier trimestral del 303, se tenía que haber puesto en la casilla de cuotas a compensar de periodos anteriores. Pero mi duda es, si por ejemplo:

    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = 0 € (sin actividad)
    3T 303 = 450 € (a pagar)
    4T 303 = -20 € (negativo)

    Según este ejemplo, donde se podría compensar el "arrastre" negativo:
    1.- ¿El del 1T en el 2T ó se podría compensar en el 3T ó 4T?
    2.- ¿El negativo del 4T, donde se compensaria?
    3.- Si existiensen "arrastres" negativos de trimestres anteriores, de años anteriores. ¿También se pueden compensar?

    Porque según se haga, repercutirá de una manera u otra en los modelos 390.

    Un saludo y enhorabuena por tu blog

  • #20

    Ana (martes, 24 enero 2017 16:02)

    Hola José,
    El IVA negativo es como una especie de hucha que vas haciendo. Ese importe negativo se resta del siguiente trimestre. No eliges el trimestre que lo vas a restar. Se hace en el siguiente.
    Si tienes un importe negativo en el 1T se resta en el 2T o se suma si también es negativo. Y si es cero también se acumula. Y así se va arrastrando al siguiente.

    Siguiendo tu ejemplo:
    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = 0 € (sin actividad) - 30€ = -30€ (negativo)
    3T 303 = 450 € (a pagar) - 30€ = 420€ (a pagar)
    4T 303 = -20 € (negativo) ok
    Saludos!

  • #21

    Jose (martes, 24 enero 2017 17:05)

    Grandisima explicación Ana.

    Pero el negativo del 4T, se compensaría en el 1T del año siguiente ?

    Un saludo y muchas gracias por las aclaraciones

  • #22

    José (martes, 24 enero 2017 18:26)

    Y para el caso de que todos los trimestres fuesen negativos, caso probable para los primeros años de los autónomos noveles.
    ¿También se irían sumando?. Te expongo ejemplo:

    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = -40 € (negativo) - 30€ = -70€
    3T 303 = -50 € (negativo) - 70€ = -120€
    4T 303 = -20 € (negativo) - 120€ = -140€

    1T 303 = -30€ (negativo) - 140€ = -170€

    *éste último trimestre correspondiendo al año siguiente.

    ¿Sería algo así? ¿Es decir, acumulativo hasta el momento de tocar pagar?

    Gracias por toda tu ayuda.

  • #23

    Ana (martes, 24 enero 2017 20:03)

    Hola José, así es. Vas acumulando el importe negativo. Luego en enero, justo ahora, en el cuarto trimestre es cuando puedes solicitar devolución de IVA o decidir si quieres seguir arrastrando.
    Y como bien dices, al principio todo son gastos!
    Tienes hasta 4 años para ir acumulando.
    Saludos!

  • #24

    Juan (sábado, 28 enero 2017 16:10)

    Me acabo de enterar que hay una casilla tanto en el 303 como en el 390 donde se van sumando los resultados negativos de las trimestrales de iva. Y yo ponía a compensar y me quedaba tan pancho. Menos mal que todavia no tuve que hacer uso de esa compensación. Estoy a tiempo de arreglarlo ? Supongo que los últimos 4 años como he leido.

    Todavia no he hecho el 4T de iva ninguno de los 2 modelos. Puedo poner en esas casillas, el total de los últimos 4 años ?. Casilla 67 del 303 y 85 del 390 ? cuadrandolo todo, claro.

    Me encanta vuestro trabajo ! felicidades por el blog

  • #25

    Ana (sábado, 28 enero 2017 19:20)

    Hola Juan, gracias por pasarte por aquí!
    Por poder puedes poner el importe a compensar acumulado pero por lo que veo es más de un año. Hacienda va a mirarlo casi seguro. De repente sale hay un importe en esa casilla. Aunque sepan que no lo has puesto en anteriores trimestres.
    Quizá acompañar de un escrito detallando el problema y presentarlo.
    Saludos!

  • #26

    Yolanda (lunes, 20 febrero 2017 11:32)

    Hola Ana,
    He presentado el 390 con un descuadre de 9 céntimos a favor de Hacienda por la diferencia en el redondeo que me hizo el programa en los trimestres 2º y 4º. ¿Es conveniente presentar una declaración complementaria?¿Cuál es el procedimiento de Hacienda en este caso?
    Gracias por tu ayuda.
    Un saludo.

  • #27

    Ana (martes, 21 febrero 2017 19:20)

    Hola Yolanda, gracias por estar por aquí!
    Por esa mínima diferencia de unos pocos céntimos no merece la pena hacer nada.
    No puedes presentar una complementaria porque esa diferencia es tu a favor y no de Hacienda.
    Saludos!