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Cuadra el modelo 390 con la suma de los modelos 303

Cuadrar modelo 390 con la suma de los modelos 303

ACTUALIZADO 2019

Cuadrar el modelo 390 es como un puzzle. Todo tiene que encajar. Como haya una pieza suelta comienzan los problemas. ¿Quieres evitar quebraderos de cabeza? Es tan fácil como sumar todos los modelo 303 y 349. Huye del mareo y tenlo previsto. 


Lo más fácil y sencillo es un truco. Hacer una hoja de excel o un folio a mano, eso ya lo que tú prefieras. Anota todos los conceptos uno por uno, trimestre a trimestre, con sus resultados.

 

¿Te estás liando? Ya te digo, esto de hacerlo de prisa y corriendo en enero tiene lo que tiene. Te imagino pensando que esto este año no te pasa. Mejor hacerlo trimestre a trimestre. La verdad es que sí. 

 

Cuando llegue el cuatro trimestre y el modelo 390 solo tendrás que anotar las sumas de los modelos 303 en unos minutitos y listo.

 

Por si te atascas o no te lo imaginas te dejo un ejemplo. Los conceptos que no tengas déjalos en blanco. O hazte tu hoja a medida.


Haz clic en la imagen para verlo más grande


Como ves en el ejemplo lo que anotas son los importes de IVA. Las bases imponibles sácalas por una sencilla fórmula. ¿Otra vez te estás atascando? Mira Calcular base imponible si solo tiene el importe del IVA o el total de la factura.

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Cálculo modelo 390
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PLANTILLA.xls
Tabla de Microsoft Excel 25.5 KB

En el cuarto trimestre del modelo 303 declara lo que no has declarado en el año

¿Cómo? Seguro que tienes tus listados de contabilidad o tu hoja de excel con tus facturas anotadas. Sí desde luego. 

 

Pero el cuarto trimestre es el que tiene que regularizar todo el año. ¿Te imaginas que te has dejado un pico por ahí sin declarar y no te has dado ni cuenta?

 

Pues por eso. Mejor resta. En todos los conceptos.

Resultado del modelo 390

¿Con qué tiene que coincidir la casilla 86 del modelo 390

 

Mira el cuadro que te he puesto arriba.

Pantalla modelo 390. Compensar cuotas ejercicio anterior y resultado.

Casilla 95 modelo 390, los pagos que has hecho con los modelos 303

Ahora tendrás que decir que es lo qué has pagado en los modelos 303 de todos los trimestres a lo largo del año. Porque en algún sitio hay que ponerlo, ¿no? Quizá no has pagado nada, pues déjalo en blanco. 

 

Si has pagado algún trimestre haz clic en la casilla 95 y se desplegarán los meses. Escribe el importe que has pagado, en el último mes del trimestre: marzo, junio, octubre y enero.

 

¿Es el total que has pagado? Mira otra vez el cuadro, sí, sí qué mareo. Pero es que estamos cuadrando ¿no?

Pantalla modelo 390 pagos realizados con el modelo 303.

Casilla 97 y 98, anota el resultado del cuatro trimestre negativo

Si el resultado del cuatro trimestre ha sido negativo estas son las casillas para ponerlo. 

Pantalla modelo 390. Resultado de la declaración.

¿Te cuadra el modelo 390? ¿Cómo has hecho el cuarto trimestre del modelo 303? 

¿Sabes una cosa? Me encanta oírte y recibir tus comentarios.


Aprovecha ahora para saber más cosas relacionadas




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Comentarios: 61
  • #1

    Alberto (sábado, 14 mayo 2016 14:09)

    Hola, buenos días:
    felicidades por un blog agradable. No es frecuente encontrar éste entorno entre las webs de impuestos. Yo no pude presentar el 390 porqeu en el apartado 13 no me dejaba "clickar" en "siguiente", pensé que era problema del servidor. Ahora lo he vuelto a intentar y nada. Me da error Par016. Lo he repasado todo y creo que está bien. Te agradecería cualquier ayuda. Gracias

  • #2

    Ana (sábado, 14 mayo 2016 16:46)

    Hola Alberto, gracias por pasarte por aquí!!
    El error que dices Par016 se produce porque algo no cuadra en los importes y por eso el total de la declaración no corresponde al cálculo de las diferentes casillas. Eso que comentas del apartado 13 que no te deja hacer clic en siguiente es porque no hay más apartados, es el último. Después de llegar a ese apartado lo único que hay que hacer es presentar si no te saltan errores.

    Revisa bien los importes porque hay algo que no está cuadrando:
    1) Mira que el IVA emitido esté bien con tus cálculos, el programa de Hacienda redondea y basta con un sólo decimal para que dé error. Si en esta casilla el importe no es el que tú tienes bórralo y pon el tuyo que por unos decimales no pasa nada.
    2) Luego revisa la casilla 84 si el resultado es igual a la diferencia entre el IVA emitido total menos el IVA deducible total, según tus cálculos.
    3) Si tienes hasta aquí todo bien entonces sigue revisando. Mira si en el 4º trimestre del año anterior 2014 tuvieras algún importe en negativo que arrastra a compensar. Si lo tienes va en la casilla 85, si no lo tienes déjalo en blanco.
    4) Si el 4º trimestre 2015 del modelo 303 te sale negativo entonces pon ese importe en la casilla 97 si es compensar o 98 si es a devolver. Si no es negativo deja esta casilla en blanco.
    5) Si en algún trimestre o en todos has pagado algún importe entonces pon los diferentes importes en la casilla 95, si haces clic en el icono cuadradito se desplegarán los trimestres para que puedas anotarlo.
    Así debería cuadrarte el modelo 390. Lo único que como te imaginas presentar el modelo 390 ahora está fuera de plazo y van a poner sanciones, aunque sea una declaración informativa.
    Espero haberte ayudado, saludos!

  • #3

    Alberto (sábado, 14 mayo 2016 21:10)

    Hola, Ana:
    Sobre todo muchas gracias por contestar en sábado. El caso es que no encuentro el fallo, que lo habrá. Soy un autónomo que tiene una tienda de reparaciones, o sea IAE 691.9 en régimen general. El IVA devengado es 6930,57 (casilla 1), la cuota devengada 227,60 (casilla 2), el IVA deducible 8501,33 (casilla 605), cuota deducible 1785,28 (casilla 606). En la casilla 91 hay que desglosar por trimestres. El 1T fue negativo, así que no pongo nada, el 2T pagué 6.82, eso pongo, el 3T fueron 6.82 y el 4T 9.65 €. Con éstos datos no sé por qué no me sale. Te ruego que me ayudes, a ver si me pongo en paz con Hacienda ( y conmigo mismo, de paso). Pero disfruta de tu finde, que te lo habrás ganado. Ya me cuentas el lunes. Un abrazo

  • #4

    Ana (lunes, 16 mayo 2016 16:39)

    Hola Alberto, creo que el error está en la base de tus cálculos.
    - IVA devengado base 6.930,57 IVA 227,60 Por lo que veo estos importes no pueden ir en la casilla 01 y 02 porque el IVA al 4% (casilla 01) de 6.930,57 sería 277,20 y no 227,60. Por otro lado por tu actividad me imagino que el IVA de tus facturas emitidas va al 21%, no al 4%.
    - IVA deducible base 8.501,33 IVA 21% 1.785,28 ok
    Aunque diera por bueno lo del IVA devengado al 4% y fuera como dices 227,60 piensa primero en el cálculo: 227,60 - 1.785,28 = -1.557,68 (fíjate que este importe es negativo). ¿Este importe es el que te da en la casilla 86?
    Dices que has pagado con los modelos 303 = 6,82 + 6,82 +9,65 = 23,29
    El error puede ser por lo del cálculo erróneo del IVA al 4% o porque falta algún dato porque no cuadra el importe total. ¿Qué importe negativo es el del 1T? ¿Hay algún importe negativo arrastrando del 2014?
    Intenta rellenar la plantilla que tienes en este mismo artículo y seguro que así encuentras el error. Las columnas finales de la derecha es lo que tendrías que notar en el modelo 390
    Saludos!

  • #5

    Alberto (lunes, 16 mayo 2016 20:45)

    Hola otra vez, Ana:
    Gracias por tu paciencia. Tienes razón, te dí los datos de un 390 que había hecho mal, vamos, peor. El IVA devengado eran 6930.17 (casilla 5) y la cuota devengada 1455,42 (casilla 6). En el 1T de 303 me salía -182.18, por eso lo puse en blanco el marzo de la casilla 95. La casilla 84 me la calcula el programa a -329,94. La 86 es el mismo importe. La casilla 87 de territorio común la he dejado en blanco. Gracias por todo, ya está un poco más cerca del Cielo, o del Universo, o de aquello que te motiva a ayudar a los más torpes. Saludos

  • #6

    Ana (martes, 17 mayo 2016 13:28)

    Hola Alberto, creo que el error es más tonto de lo que parece.
    Fíjate IVA devengado 1.455,42 - IVA deducible 1.785,28 = -329,86
    No es -329,94 que es la casilla 84 que calcula automáticamente el programa. Esos céntimos de diferencia pueden estar dando error.
    Mira bien que no tengas algún número mal anotado en las casillas de los IVAS.
    Hay que tener paciencia, cada uno entiende de lo suyo. Soy ignorante de muchas cosas y todos los días hay que aprender cosas nuevas.
    Suscríbete al blog y seguirás aprendiendo poquito a poquito.
    Saludos!

  • #7

    Alberto (miércoles, 18 mayo 2016 11:25)

    Hola, Ana:
    otra vez gracias, perdona, ayer tuve mucho lío, ya sabes cómo es el comercio, no te entran en una semana y luego en un día te entran todos. Gracias por el ofrecimiento de suscripción al blogg, pero ya me suscribí antes de la primera pregunta. Me parecía de muy mal gusto aprovecharme de tus consejos y no suscribirme, era como entrar en un jardín japonés hablando a gritos por el móvil. Ví tus post de "motívate" y me parecieron ... pocos. Es muy gratificante que te recuerden que pararte a respirar no acaba contigo sino todo lo contrario. Bueno, que te lío. He repasado todo, ahora la diferencia entre la cuota de iva devengada y la cuota de iva deducible me coincide con la casilla 84 calculada por el programa pero sigue saliendo el dichos error par016, pero te voy a dejar tranquila, que ahora estás "en temporada". Me armaré de valor, invertiré una mañana y me acercaré a Hacienda. Cuenta con que recomendaré tu blogg a todo el que conozca. Un abrazo.

  • #8

    Ana (miércoles, 18 mayo 2016 14:06)

    Hola Alberto, me alegro que también te gusten los post de "motívate". A veces es bueno desconectar un poco de los papeles y compartir algo más del trabajo.
    Bueno parece que ya has conseguido cuadrar la casilla 84. Si te sigue saliendo el dichoso error mira bien todos los 303 y vete anotando todos los importes en la plantilla del blog. Ya verás como lo consigues.
    Si te vas a Hacienda no se te olvide solicitar cita previa que si no no te van a atender y eso sí, paciencia.
    Gracias por suscribirte:)
    Saludos!

  • #9

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 15:53)

    Hola Ana, a mí tampoco me cuadra y por más que lo reviso y sigo tus instrucciones no veo dónde está el error :( ¿Quizá es evidente pero no lo encuentro? Mis datos:

    IVA devengado: 4969,00 21% 1043,49
    IVA deducible: 9,62 4% 0,38
    4560,64 21% 957,73
    En la casilla 84 sale 85,38

    Los modelos 303 resultan:
    1T a compensar 178.41
    2T a compensar 160,47
    3T a compensar 146,09
    4T a compensar 62,72 (después de restar las compensaciones anteriores)

    ¿Alguna idea?
    Gracias!

  • #10

    Ana (lunes, 02 enero 2017 18:01)

    Hola Rodrigo, gracias por pasarte por aquí!
    Lo de cuadrar el modelo 390 a veces puede ser una pesadilla y luego el error es algo de lo más tonto.
    Por lo que veo todos los 303 han salido a compensar y sin embargo el resultado del 390 de la casilla 84 sale a pagar.
    Mira el resultado tal cual de los modelos 303, sin arrastre negativo del anterior trimestre. También mira que no tengas un importe a compensar el cuarto trimestre del año anterior.
    Si quieres pásame datos de resultados del modelo 303 sin restar el importe a compensar del trimestre anterior. Y si tienes algún importe negativo del año pasado que hayas restado en el primer trimestre.
    Saludos!

  • #11

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 18:46)

    Hola Ana, gracias por tu contestación!
    Los modelos 303 resultan:
    1T -178.41
    2T -160,47
    3T -146,09
    4T -62,72 ( donde pone cuotas a compensar por periodos anteriores puse 484,97, que es la suma de los importes anteriores)
    Es mi primer año, así que de anteriores no tengo nada.
    Gracias!

  • #12

    Ana (lunes, 02 enero 2017 19:46)

    Hola Rodr´igo, el error está en el modelo 303 del cuarto trimestre. La casilla de cuotas a compensar de periodos anteriores sólo hay que poner el importe del anterior trimestre negativo a compensar. Pero no la suma de todos los anteriores. No sé si has aplicado el mismo concepto para todos los trimestres....
    ¿Has presentado el modelo 303 4T? Si no lo has presentado tiene arreglo. Si has presentado los anteriores trimestres sumando los arrastres vas a tener que hacer un escrito en Hacienda y modificar el arrastre porque si no el modelo 390 no va a cuadrar y los modelos 303 estarían err´óneos. Se puede solucionar.
    Si lo ves complicado contacta conmigo a través de tus dudas/servicios.
    Saludos!

  • #13

    Rodrigo (lunes, 02 enero 2017 19:59)

    Gracias Ana, lo miro!

  • #14

    Teresa (sábado, 21 enero 2017 02:28)

    Hola Ana,
    Mi error es que en el modelo 303 del segundo trimestre he calculado mal el IVA deducible, la base es correcta, pero el importe del iva a deducir era de 318€ y yo puse 306. Por lo que he pagado de más 12€.
    El modelo 390 me dá error, no cuadra por esos 12€.
    Podré presentar la declaración así, o no me dejará el programa? qué hago? tendré sanción?
    No me importa no recuperar los 12€, són demasiados quebraderos de cabeza.
    Intento llamar a Hacienda, pero no hay manera de comunicarme y estoy muy preocupada, se me echa el tiempo encima.
    Gracias por tu tiempo y dedicación.
    Saludos.
    Gracias de antemano,

  • #15

    Ana (sábado, 21 enero 2017 22:46)

    Hola Teresa, gracias por pasarte por aquí!
    Si tienes un descuadre no vas a poder presentar el modelo 390. El programa no deja, salta error. Si no coincide el 390 con los 303 puede tener sanción. Lo único que en tu caso que has pagado de más y por un importe tan pequeño es más improbable pero no imposible.
    Si no has presentado el 303 4T regularizalo ahora sin problemas.
    Si ya lo has presentado entonces arreglar ese 303 2T es un lío.
    Para que te cuadre el 390 tendrás que poner lo que has declarado en los 303, no lo que debería haber sido.
    Saludos!

  • #16

    Teresa (domingo, 22 enero 2017 00:52)

    Hola Ana, muchas gracias.
    Puedo hacer cuadrar los modelos pero la suma de las bases imponibles para que cuadren con el 390 es inferior que si sumo las bases que declaré el los modelos 303. Es lo único que puedo hacer verdad? Y esperar a no tener problemas.
    Vuelvo a agradecer tu ayuda. Creo que haces una gran labor.

  • #17

    Ana (domingo, 22 enero 2017 20:31)

    Hola Teresa, calcula la base del IVA que vas a declarar. Tan sólo son 12 euros y pagados de más.
    Si quieres hacerlo todo correcto tendrías que presentar un escrito en Hacienda detallando el problema y presentar además una solicitud de ingresos indebidos. No se puede presentar una complementaria si el resultado es menos a pagar.
    Pero esto ya es una decisión personal. O presentar el escrito o dejarlo como está calculando la base. No hay más opciones.
    Saludos!

  • #18

    Teresa (lunes, 23 enero 2017 00:02)

    Muchas gracias por tus respuestas, eres de gran ayuda.
    Saludos.

  • #19

    Jose (martes, 24 enero 2017 01:16)

    Hola Ana.

    Comentaste que el "arrastre" negativo de cualquier trimestral del 303, se tenía que haber puesto en la casilla de cuotas a compensar de periodos anteriores. Pero mi duda es, si por ejemplo:

    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = 0 € (sin actividad)
    3T 303 = 450 € (a pagar)
    4T 303 = -20 € (negativo)

    Según este ejemplo, donde se podría compensar el "arrastre" negativo:
    1.- ¿El del 1T en el 2T ó se podría compensar en el 3T ó 4T?
    2.- ¿El negativo del 4T, donde se compensaria?
    3.- Si existiensen "arrastres" negativos de trimestres anteriores, de años anteriores. ¿También se pueden compensar?

    Porque según se haga, repercutirá de una manera u otra en los modelos 390.

    Un saludo y enhorabuena por tu blog

  • #20

    Ana (martes, 24 enero 2017 16:02)

    Hola José,
    El IVA negativo es como una especie de hucha que vas haciendo. Ese importe negativo se resta del siguiente trimestre. No eliges el trimestre que lo vas a restar. Se hace en el siguiente.
    Si tienes un importe negativo en el 1T se resta en el 2T o se suma si también es negativo. Y si es cero también se acumula. Y así se va arrastrando al siguiente.

    Siguiendo tu ejemplo:
    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = 0 € (sin actividad) - 30€ = -30€ (negativo)
    3T 303 = 450 € (a pagar) - 30€ = 420€ (a pagar)
    4T 303 = -20 € (negativo) ok
    Saludos!

  • #21

    Jose (martes, 24 enero 2017 17:05)

    Grandisima explicación Ana.

    Pero el negativo del 4T, se compensaría en el 1T del año siguiente ?

    Un saludo y muchas gracias por las aclaraciones

  • #22

    José (martes, 24 enero 2017 18:26)

    Y para el caso de que todos los trimestres fuesen negativos, caso probable para los primeros años de los autónomos noveles.
    ¿También se irían sumando?. Te expongo ejemplo:

    1T 303 = -30 € (negativo)
    2T 303 = -40 € (negativo) - 30€ = -70€
    3T 303 = -50 € (negativo) - 70€ = -120€
    4T 303 = -20 € (negativo) - 120€ = -140€

    1T 303 = -30€ (negativo) - 140€ = -170€

    *éste último trimestre correspondiendo al año siguiente.

    ¿Sería algo así? ¿Es decir, acumulativo hasta el momento de tocar pagar?

    Gracias por toda tu ayuda.

  • #23

    Ana (martes, 24 enero 2017 20:03)

    Hola José, así es. Vas acumulando el importe negativo. Luego en enero, justo ahora, en el cuarto trimestre es cuando puedes solicitar devolución de IVA o decidir si quieres seguir arrastrando.
    Y como bien dices, al principio todo son gastos!
    Tienes hasta 4 años para ir acumulando.
    Saludos!

  • #24

    Juan (sábado, 28 enero 2017 16:10)

    Me acabo de enterar que hay una casilla tanto en el 303 como en el 390 donde se van sumando los resultados negativos de las trimestrales de iva. Y yo ponía a compensar y me quedaba tan pancho. Menos mal que todavia no tuve que hacer uso de esa compensación. Estoy a tiempo de arreglarlo ? Supongo que los últimos 4 años como he leido.

    Todavia no he hecho el 4T de iva ninguno de los 2 modelos. Puedo poner en esas casillas, el total de los últimos 4 años ?. Casilla 67 del 303 y 85 del 390 ? cuadrandolo todo, claro.

    Me encanta vuestro trabajo ! felicidades por el blog

  • #25

    Ana (sábado, 28 enero 2017 19:20)

    Hola Juan, gracias por pasarte por aquí!
    Por poder puedes poner el importe a compensar acumulado pero por lo que veo es más de un año. Hacienda va a mirarlo casi seguro. De repente sale hay un importe en esa casilla. Aunque sepan que no lo has puesto en anteriores trimestres.
    Quizá acompañar de un escrito detallando el problema y presentarlo.
    Saludos!

  • #26

    Yolanda (lunes, 20 febrero 2017 11:32)

    Hola Ana,
    He presentado el 390 con un descuadre de 9 céntimos a favor de Hacienda por la diferencia en el redondeo que me hizo el programa en los trimestres 2º y 4º. ¿Es conveniente presentar una declaración complementaria?¿Cuál es el procedimiento de Hacienda en este caso?
    Gracias por tu ayuda.
    Un saludo.

  • #27

    Ana (martes, 21 febrero 2017 19:20)

    Hola Yolanda, gracias por estar por aquí!
    Por esa mínima diferencia de unos pocos céntimos no merece la pena hacer nada.
    No puedes presentar una complementaria porque esa diferencia es tu a favor y no de Hacienda.
    Saludos!

  • #28

    Miguel de Padua (lunes, 15 enero 2018 20:24)

    Estaba de paso y nunca comento, pero nobleza obliga: me ha ayudado enormemente su excel y sus explicaciones, y le doy las gracias. Buen trabajo. Le animo a continuar su labor.

  • #29

    Ana (lunes, 15 enero 2018 21:31)

    Hola Miguel, gracias por tu comentario! No sabes lo que me alegra que te haya sido útiil.

  • #30

    Laura (viernes, 19 enero 2018 10:02)

    Hola Ana.

    Hasta mitad de año nos llevaba la contabilidad una asesoría, pero ahora la llevamos nosotros mismos, y para los modelos del IVA, hemos tenido un problemilla, y es que los asesores presentaron en una de los modelos 303 unas bases imponibles superiores, debido a una facturas con IVA 0% (Seguros...), ahora para hacer el modelo 390 y no poder introducir facturas con IVA 0%, no nos cuadran estas bases imponibles con los 303, ¿esto tiene algún problema o mientras la cuota del IVA esté bien no tendría por qué haberlo? Queríamos intentar compensarlo en el 4º trimestre pero nos comenta que no está dentro del rango la cuota de IVA, por lo tanto no podemos cambiarlo.

    Si pudieras darnos algún consejo te estaríamos muy agradecidos.

    Un saludo.

  • #31

    Ana (viernes, 19 enero 2018 13:06)

    Hola Laura, podrías ponerlo en la casilla 230 de adquisiciones interiores exentas.

  • #32

    Verónica (domingo, 28 enero 2018 17:36)

    Buenas tardes, presenté primer trimestre en negativo, a compensar, entonces ahora, al hacer el modelo 390 me descuadra, porque en la casilla 95 no puedo rellenar el primer trimestre en negativo, lo que me descuadra todo el importe.
    Donde se rellena el resultado negativo a compensar del primer trimestre para que cuadre el 390?

    Un saludo

  • #33

    Ana (domingo, 28 enero 2018 17:54)

    Hola Véronica, ese importe no se pone en ningún sitio. No es el motivo del descuadre. Revisa bien porque está en algún modelo 303.
    Si necesitas ayuda pásate por Te hago tus impuestos por solo 5€ te vas a quitar el problema de encima,

  • #34

    ximo (lunes, 29 enero 2018 10:49)

    hola, gracias ante todo por el post. Estoy realizando la liquidación de un club deportivo, normalmente lo hacia otra persona pero ya no está. Te dejo datos:

    1T 15,17 a compensar
    2T 185,24 a compensar
    3T 56.15 a pagar(se realizó el pago del modelo sin compensar lo de ejercicios anteriores)
    4T 551,56 a compensar

    El problema lo tengo en, al haber realizado el pago del 3T desde el banco ahora no me cuadra. El total a devolver es 751,97€ pero me sale 695,82 porque no se compenso el 3t. ¿Como lo puedo solucionar?

    Gracias

  • #35

    Ana (lunes, 29 enero 2018 12:31)

    Hola Ximo. realizar los cálculos con detalle es algo que excede a un comentario.
    Si necesitas ayuda pásate por Te hago tus impuestos por solo 5€. Es ideal para situaciones como esta en la que atascas. Podrás quitarte el problema de encima.

  • #36

    Alex (miércoles, 31 enero 2018 19:40)

    Al realizar el 390 me di cuenta de que por error de transcripción, al confeccionar había pagado de más en el 303 del 2T. El 303 del 4T ya está entregado, por lo que no me sirve para regularizar el error del 2T.

    Como la diferencia de mis IVAs repercutidos y soportados del ejercicio no cuadra con la suma de las liquidaciones trimestrales poe 303 y la validación me da un error por lo que entiendo que no es posible enviar el 390.

    ¿Cuál sería la mejor manera de proceder? A mi lo único que se me ocurre es poner el el 390 no el importe pagado realmente sino el que tenía que haber pagado para el que 390 cuadre y se pueda entregar, y en el 303 de 1T de 2018 descontar la diferencia del 2T de 2017 como importe a compensar de declaraciones anteriores. ¿Alguna sugerencia al respecto?

  • #37

    Ana (miércoles, 31 enero 2018 20:17)

    Hola Alex, la única forma de arreglarlo es presentando un escrito y rectificar. Luego ya puedes presentar el modelo 390 pero no antes.
    Si necesitas ayuda pásate por Te hago tus impuestos por solo 5€ y te ayudo a solucionarlo.

  • #38

    vicente (jueves, 10 enero 2019 13:01)

    Buenos días.
    En el 2º trimestre, al presentar el modelo 303 incluí en el apartado del IVA deducible el valor de una factura emitida por una aerolinea en la cual me aplicaron un porcentaje del 3.4%
    A la hora de presentar el modelo 390 he de desglosar el IVA deducible según el tipo aplicado, ¿como he de incluir esta factura para que no haya un descuadre? ¿podría contabilizarla en la casilla 01 pero aplicar el 3.4% en lugar del 4% en la casilla 03? Matizo que el importe de ese IVA solo son 0.87€

  • #39

    Ana (jueves, 10 enero 2019 15:11)

    Hola Vicente, por ese pequeño importe no merece la pena hacer nada. El IVA al 3,4% no existe por lo que no puedes incluirlo en el modelo 390.
    Si no has presentado el 4T del modelo 303 puedes regularizarlo ahí y si ya lo has presentado podrías hacer una complementaria. Como ves es un lío. Por ese importe no creo que pase nada.
    Gracais por estar aquí!

  • #40

    vicente (jueves, 10 enero 2019 19:52)

    ¡Gracias por la ayuda Ana!
    El importe es pequeño, pero como no me quedo tranquilo debiéndole nada a hacienda y me es un lío para cuadrar el modelo 390 he decidido hacer una complementaria del modelo 303 del 2ºT para corregir el error. Me saldrá a pagar los 0.87€ y además me corresponde un recargo del 15% por presentarla entre 6-12 meses después. ¿este recargo se encarga hacienda de comunicármelo? En la complementaria no me indica nada.
    Gracias nuevamente, un saludo.

  • #41

    Ana (viernes, 11 enero 2019 06:51)

    Vicente, las notificaciones las recibirás después de presentar la complementaria. Es mejor hacerlo en el 4T porque estás en plazo y no vas a tener recargos ni sanciones. Es lo más normal, es más, es lo que se debe hacer. El 4T regulariza el año completo. Piensa que el 2T está fuera de plazo por muy complementaria que sea.

  • #42

    vicente (viernes, 11 enero 2019 10:50)

    En primer lugar, gracias de nuevo por la ayuda.
    Este trimestre he estado sin actividad y no he tenido ingresos o gastos que declarar, por lo que no se me ocurre como puedo rectificar el error en la declaración del 4T. Tengo claro que la complementaria del 2T está fuera de plazo, ¿implica eso algo más que la sanción del 15% del valor del IVA pendiente? En mi caso supone asumir 1€ entre pago de IVA y sanción.
    Quizás le este dando demasiadas vueltas para una cantidad tan pequeña, pero me gustaría aprender como proceder en situaciones similares.

  • #43

    Ana (viernes, 11 enero 2019 16:31)

    Hola Vicente, ya veo que se complica por la no actividad el 4T. En principio solo esa es recargo, a veces llega una sanción por considerarse la original errónea y presentar la complementaria fuera de plazo. Pero como el importe es tan pequeño no merece la pena hacer nada.

  • #44

    Rober (viernes, 11 enero 2019 22:19)

    Hola Ana,

    Aunque tengo que hacer declaraciones de IVA trimestral y anual, su resultado siempre es cero porque por traducir al extranjero no aplica IVA, pero el pasado tercer trimestre incluí el IVA de la factura de un ordenador (65€) como gasto que compensé en el modelo 303.
    En la cuarta trimestral del 303 que he hecho ahora en enero, en lugar de solicitar la devolución de esos 65€, he vuelto a señalar ese importe como a compensar para seguir arrastrándolo, pero no sé dónde incluírlo en el modelo anual, el 390. ¿En qué casilla/s debería incluír esos 65€? Muchas gracias.

  • #45

    Ana (sábado, 12 enero 2019)

    Hola Rober, esos 65€ debes incluirlo en las casillas 605 y 606 de IVA deducible. Y si lo has dejado a compensar luego debes ponerlo también en la casilla 97 que es el resultado a compensar del 4T del modelo 390. Te vendría bien leer este post https://www.tuspapelesempresa.com/2015-12-07-cómo-presentar-modelo-390-paso-a-paso-fácil-y-sencillo/
    Gracias por estar por aquí!

  • #46

    Rober (sábado, 12 enero 2019 17:05)

    Oops, ¿la 605 y la 606? ¿Quiere eso decir que rellené las casillas incorrectas en el 303 correspondiente (la 30 y 31 "Por cuotas soportadas en operaciones interiores con bienes de inversión")?
    ¿Si lo hice incorrectamente, hay alguna forma de subsanarlo?

    Muchas gracias, Ana.
    Eres francamente amable.

  • #47

    Ana (domingo, 13 enero 2019 06:51)

    Rober, lo has rellenado bien, como es un ordenador va a las casillas de iva deducible por bienes de inversión. Así que ya solo te queda poner en el modelo 390 ese importe en la casilla 97.

  • #48

    Rober (lunes, 14 enero 2019 14:10)

    ¡Muchas gracias, Ana!

  • #49

    Raúl (lunes, 14 enero 2019 17:13)

    Hola Ana, necesito hacerte una pregunta.

    Hoy, después de presentar el 4T vía online he intentado rellenar el 390 pero no paraba de salirme error de que las cuentas no cuadran. Al darle muchas vueltas y revisar todos los trimestrales y el anual del 2017 acabo de darme cuenta del error (o gran error por lo que intuyo). El anual del 2017 me salió a compensar 9€ (también me salió a compensar el 3T de 2017) y por error en el 1T de 2018 he sumado las compensaciones del 3T y 4T del 2017 en lugar de indicar la compensación final del 4T para el siguiente trimestre. Claro, a partir de aquí todo está mal aunque no he vuelto a cometer ese error en los siguientes trimestres con la suma, pero viene arrastrando una cantidad de 26€ de compensación que no es verdad (debería haber sido solo 9€, y en algún trimestre me hubiera tocado pagar algo, cosa que hasta ahora me han salido todos a compensar por ese error inicial).

    Y doy por hecho que por eso no cuadra el 390. Mi pregunta es, ¿qué puedo y debo hacer ahora?, porque ya he presentado los 4 trimestres de este año. Y claro, todos están mal. No se cómo va el tema de las sanciones, pero si son 4 Trimestres....

    Muchas gracias por tu tiempo Ana, ha sido un alivio encontrar esta página.

  • #50

    Ana (lunes, 14 enero 2019 19:50)

    Hola Raúl, lo primero, tiene arreglo. Por lo que comentas el resultado del 4T tenía que haber sido menor. Dices que son 9€ y no 26€. Bueno esto en líneas generales porque me imagino que a lo largo del año este importe a compensar ha ido variando. Tiene arreglo porque el importe es menos a tu favor y estás en plazo. Vence el día 30. Haz el cálculo de nuevo del 4T teniendo en cuenta el importe real que tendría que haber sido a compensar. Tomáte tiempo tranquilamente porque los nervios provocan más errores todavía. Presenta una complementaria del 4T. Luego ya te va a cuadrar porque el 4T recogerá el error. Puede que así se solucione y no vengan sanciones. Es la solución menos problemática. Como dices, son cuatro trimestres, que rectificando ahora se traduce en recargos.
    Ya te he contestado por email, sé que estas situaciones generan casi un estado de ansiedad.
    Espero que puedas solucionarlo así!

  • #51

    Raúl (lunes, 14 enero 2019 19:58)

    Gracias Ana, la verdad que es un alivio poder hacer esto que me comentas. Una pregunta, tuve que presentar esta misma mañana una complementaria del 4T porque había un error en una cifra por despiste. Puedo entonces volver a enviar otra complementaria? Y si es así cuanto tiempo debe pasar para que conste y pueda finalizar el 390? O es instantáneo? Gracias.

  • #52

    Ana (lunes, 14 enero 2019 20:13)

    Raúl, puedes enviar otra complementaria. No hay tiempo de tiempo de espera. Lo presentas cuando lo necesites. Si es por Internet desde luego será mucho más a´gil (con certificado digital o cl@ve PIN). Lo único que serán dos complementarias y la original así que bueno... se mirará algo más. Pero no queda más remedio, la solución de rectificar trimestres es más problemática.

  • #53

    Raúl (martes, 15 enero 2019 18:55)

    Hola Ana, he hecho las cuentas y me sale a ingresar a Hacienda 10,64€. Cómo tendría que modificar el 4T (2018) para que salga ese importe a ingresar y así poder realizar el anual?

    Las cuentas son las siguientes: (por asegurarme)

    4T 2017: a compensar 9,93€
    1T 2018: a pagar 2,78€ (-9,93€) = 7,15€ a compensar.
    2T 2018: a compensar 19,28€ (+7,15€) = 26,43€ a compensar.
    3T 2018: a pagar 28,89€ (-26,43) = 2,46€ a ingresar.
    4T 2018: a pagar 8,18€ (+2,46€) = 10,64€ a ingresar.

    *Aclaro que en ningún trimestre llegué a ingresar nada a Hacienda ya que por el error inicial todas me salieron a compensar.

    Un saludo y gracias por todo.

  • #54

    Ana (martes, 15 enero 2019 20:42)

    Hola Raúl, ya veo que has hecho los cálculos. Pero excede de un comentario seguir resolviendo ya que implica revisar, calcular y hacer el 390. Porque la clave del 390 está justo ahí. Sería una revisión del año.
    Siento no poder seguir ayudándote por aquí o por email.
    Espero que puedas resolverlo.

  • #55

    Benet (jueves, 17 enero 2019 23:45)

    Hola de nuevo este año Ana, ahora con la 390
    (ah, gracias a tu ayuda he podido solucionar el Mod. 130! Y gracias también por la plantilla de Excel!),

    Bien pues ahora pasa que en la 390 me sale Error PAR016 y no sé si es un error tonto o grave, pero me estoy volviendo lelo buscando el descuadre.

    Te paso los datos por si puedes darles un vistazo y ves lo que se me escapa:
    En 2017:
    En el 303 del 4º T. de 2017 en la Cas. 71 = -52,50€ => a devolución Cas. 73.

    En los 303 del 2018:
    1T. A compensar 19,74 (Cas. 71 = -19,74 € => Cas. 72 = 19,74)
    2T. A ingresar 16,87 €
    3T. A ingresar 40,92 €
    4T. A ingresar 21,00 €

    Y en el 390 del 2018 el descuadre está entre:
    Cas. 95 = 78,79 € (en 1T., marzo, no he puesto nada)
    Cas. 86 = 60,04 € (también sale en Casillas 84 y 65)
    (78,79 € - 60,04 € = 18,75 € de diferencia)

    Cas. 65 = 111,30 € (Cas. 47) - 51,26 € (Cas. 64) = 60,04 €

    Muchísimas gracias,

  • #56

    Ana (viernes, 18 enero 2019 15:18)

    Hola Benet, hacer cálculos y verlo en detalle excede de un comentario. Esto no es un consultorio de ese tipo. Revisa bien los modelos 303 porque es casi seguro que el error del descuadre está ahí.
    Gracias por tenerte por aquí!

  • #57

    Benet (sábado, 19 enero 2019 11:37)

    Gracias por tu respuesta y lo comprendo. He buscado un asesor que me lo revise porque yo no alcanzo a ver el error.
    Lástima que tu ahora no ofrezcas servicio de pago como he visto que hacías antes.
    De todas maneras gracias por mantener y atender en esta web. Es una perla.
    Saludos y de nuevo gracias.

  • #58

    Patri (miércoles, 30 enero 2019 02:22)

    Hola Ana,
    Agradecerte tu ayuda antes de nada. Verás me he dado cuenta que en el 1er trimestre metí una factura de gasto portuguesa con un iva 6% y otra del 7% que no existe en el modelo 390. Aún no he presentado el 4T. Pero como hay que poner los datos x trimestres. El 1t me va a descuadrar o en base o en iva. No? Aunque en el total del año salga bien. Los datos del 303 en el 1t no van a coincidir. Creo yo

  • #59

    Ana (miércoles, 30 enero 2019 07:08)

    Hola Patri, si no has presentado el 4T estás a tiempo de arreglarlo. El 390 no va por trimestres. Solo es la suma de esos trimestres pero piensa que que en el 1T solo has puesto el importe total de base y de IVA, nada más. Puedes poner el importe de esas facturas en las casillas de rectificación de deducciones. Así tendrás el 4T regularizado. Mira bien que todo te cuadra el 390 según tus datos que tendrás en tu excel o a mano antes de presentar el 303. Te evitarás más errores.
    Gracias por estar por aquí!

  • #60

    Patri (miércoles, 30 enero 2019 09:03)

    Hola Ana,
    Gracias por contestar tan rápido, yo es que lo puse en la casilla 36 y 37 del modelo 303, que sí permite poner la cuota de IVA, pero claro, ahora en el 390 no deja, no lo entiendo bien. ¿porqué en el trimestral si deja y en el anual no?

  • #61

    Ana (miércoles, 30 enero 2019 16:05)

    Hola Patri, creo que tienes un poquito de lío de conceptos. En el modelo 303 las adquisiones intracomunitarias no pones el IVA que figura en la factura si no algo así como un IVA "ficticio" calculado por los tipos de IVA vigentes en España. Lo pones en el IVA devengado y luego en el IVA deducible. Así ni suma ni resta y no afecta al resultado. Los mismos importes los pones en el 390. Y si estás poniéndolo en el 303 y en el 390 también tendrás que presentar el modelo 349 porque se supone que estás dada de alta como operador intracomunitario.