Calcular base imponible IVA e IRPF si tienes sólo el total de la factura

Calcular base imponible IVA e IRPF tiendo total de la factura

Seguro que llevas un rato dándole vueltas y más vueltas. Parece una tontería pero no consigues dar con la clave de cómo calcular la base imponible si tienes una factura por el total. Si tiene sólo IVA te puede resultar complicado pero sí además tiene IRPF ya puede ser desesperante. Como el recibo del alquiler ¿no?

 

Calma, mira cómo tienes que calcularlo, en un par de minutitos, así de fácil.


Para que tengas las ideas desde el principio.

  • Tanto el porcentaje del IVA como el IRPF se calculan sobre la base imponible. 
  • El IVA se suma.
  • El IRPF se resta.

No sumes el IVA a la base y luego calcules el porcentaje del IRPF sobre ese importe porque te saldrá erróneo.

Calcula la base imponible si tienes un total de una factura, con IVA e IRPF

Aplica esta sencilla fórmula.

 

Para que puedas entenderlo imagina que el IVA es al 21% y el IRPF es al 19%. Te será útil porque anda que los recibos de alquiler casi nunca vienen desglosados. 

Calcular base imponible IVA e IRPF teniendo sólo el total

¿Eres de los que le gusta aprender más? ¿Sabes de dónde sale dividir entre 1,0...?

 

Esto son números. Olvídate por un momento de bases, IVA e IRPF. Quédate con que el 100 es un porcentaje y tiene 2 ceros.

En el ejemplo el IVA es 21 y el IRPF es 19. Para calcular el porcentaje ¿por qué se divide entre 1,02?

  • 21 y 19 son porcentajes de 100.
  • Resta 21 - 19 = 2
  • Suma 100 + 2 = 102
  • Divide 102 entre 100 = 1,02
  • Es lo mismo que contar dos posiciones de números por la derecha porque es 100, hay 2 ceros y mover la coma del decimal en esas dos posiciones.

¿Tienes sólo el total de la factura? ¿Ya has conseguido calcular la base imponible? 

Espero tus comentarios, cuéntame.


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Comentarios: 54
  • #1

    carina (domingo, 05 junio 2016 17:35)

    hola, creo que hasta ahora mi "asesora" ha pagado de mas segun lo que entiendo.
    yo pago de alquiler Igic incluido porque estoy en canarias 675 € . cuanto corresponde pagar de retención trimestral ??
    gracias por tu respuesta

  • #2

    Ana (lunes, 06 junio 2016 18:19)

    Hola Carina, gracias por pasarte por aquí!
    Normalmente el alquiler se paga IVA/Igic incluido con IRPF. El propietario debería darte una factura todos los meses con el detalle de cada concepto. Esto se aplica si el alquiler es de un inmueble para uso comercial o de actividad económica. Si fuera vivienda está exento.
    Si pagas 675 total el IRPF 19% mensual tendría que ser 145,74. Al trimestre 437,22.
    Saludos!!

  • #3

    Maria (jueves, 16 junio 2016 16:47)

    Hola
    Quiero saber si podrias ayudarme a deglosar una factura de 125euros,,, con un IVA del 21x cien y un 15 x cien de IRPF.
    necesito ayuda urgente.
    GRACIAS!!

  • #4

    Ana (jueves, 16 junio 2016 17:28)

    Hola María, gracias por estar por aquí!
    Para calcular el IVA y el IRPF teniendo sólo el total de la factura lo primero que tienes que calcular es la base imponible. Para hacerlo sólo tienes que restar los números, IVA 21 - IRPF 15 = 6
    Entonces divides 125 euros que es el total de la factura entre 1,06 = 117,92 esta es la base imponible.
    Ahora calcula para comprobarlo, recuerda que tanto el 21% del IVA como el 15% del IRPF se calcula sobre la base imponible. Una vez que tengas estos importes entonces sumas el IVA y luego restas el IRPF.
    Base 117,92
    IVA 21% 24,76 calcula sobre los 117,92
    IRPF 15% 17,69 calcula sobre los 117,92
    Total 117,92 + 24,76 - 17,69 = 125,00
    Espero haberte ayudado, estas cosas son las que pueden dar más quebraderos de cabeza.
    Saludos!!

  • #5

    Alberto (jueves, 23 junio 2016 18:12)

    Buenas Tardes.

    Muchas gracias por las explicaciones, parece una cosa sencilla, pero es verdad que a veces da dolor de cabeza. :))
    Tengo una duda, si el IVA es del 16% y la retención del 18%, no me da la solución.
    Por ejemplo en una factura de 852,00€. Como se haria en este caso, podrias ayudarme, porfavor?
    Gracias

  • #6

    Ana (jueves, 23 junio 2016 19:17)

    Hola Alberto, gracias por comentar!
    Tienes razón, estas cosas que parecen sencillas son las que más quebraderos de cabeza dan.
    En el caso que dices antes de nada si es un IVA al 16% y un IRPF al 18% es muy antigua la factura. El IRPF no vas a poder declararlo y el IVA son sólo 4 años para deducir.
    A lo que voy. Primero calcular la base imponible. Como el 18 del IRPF que es lo que resta es mayor que el 16 del IVA que es lo que suma entonces sólo cuenta la diferencia: 16-18 = -2
    Entonces divide entre 0,98 (el 98 es porque 2 es lo que falta para el 1). En lugar de dividir entre 1,0... es entre 0,9 porque es negativo.
    Base imponible 869,39
    IVA 16% 139,10 (calculado sobre 869,39)
    IRPF 18% 156,49 (calculado también sobre 869,39)
    Total 869,39 + 139,10 - 156,49 = 852,00
    A ver si te sirve de ayuda.
    Saludos!!

  • #7

    DAVID (domingo, 03 julio 2016 22:33)

    HOLA ALQUILO UN LOCAL POR 600 EUROS Y EL IPSI SE PAGA 4 % Y DE IRPF 9.5% Y PARA PAGAR EL IPSI TRIMESTAL ME PIDE CUAL ES LA BASE IMPONIBLE Y NO LO TENGO CLARO. ME PUEDES AYUDAR. GRACIAS

  • #8

    Ana (martes, 05 julio 2016 16:27)

    Hola David, gracias por comentar!
    Para calcular la base imponible fíjate en los porcentajes y resta. 4 (IPSI) - 9,5 (IRPF) = -5,5
    Como es un número negativo es lo que falta al 100. Es decir = 100 - 5,5 = 94,50 Lo que falta al 100 es 0,945
    Entonces divide
    Total 600,00 / 0,945 = 634,92 Esta es la base imponible
    Compruébalo
    Base imponible 634,92
    IPSI 4% +25,40 (calculado sobre 634,92)
    IRPF 9,5% -60,32
    Total 634,92 + 25,40 - 60,32 = 600,00
    Ahora si lo que te hace falta es el trimestre multiplica por 3.
    Espero haberte ayudado.
    Saludos!

  • #9

    Noemi (jueves, 03 noviembre 2016 17:17)

    Si tengo una total de 2.214'51 € y solo tengo un 15% de irpf sin iva. Como calculo la base?

  • #10

    Ana (jueves, 03 noviembre 2016 22:14)

    Hola Noemi, gracias por comentar!
    Para ese caso la base se calcula 2.214,51 dividiendo entre 0,85 (100-15=85) = 2.605,30 Base
    Resta IRPF 15% 390,79
    Total 2.214,51
    Saludos!

  • #11

    Mónica (jueves, 24 noviembre 2016 15:45)

    Hola, me puedes explicar de dónde viene el uno coma lo que sea. Me refiero si hay que hallar el 21% de IVA sobre la base imponible la fórmula es dividir entre 1,21. Si el IVA es 10%, dividir entre 1,10, etc. Es una fórmula sin más o se puede razonar de dónde sale el uno coma algo? Gracias

  • #12

    alfonso Marcos Lores Domínguez (miércoles, 25 enero 2017 00:46)

    Todo está estupendamente explicado pero, ¿De donde viene el 1. y lo que sea? ¿Se puede razonar de donde viene ese uno?

  • #13

    JoseTor (jueves, 02 febrero 2017 01:05)

    Graacias!!! me estaba volviendo loko!!!!

  • #14

    Angel (jueves, 02 febrero 2017 12:40)

    Si el IVA es del 21% y el IRPF del 24% ¿Como sería el cálculo para hallar la base imponible?

    ¡Muchas gracias de ante mano!

  • #15

    Ana (jueves, 02 febrero 2017 17:45)

    Hola José, gracias por pasarte por aquí! Me alegro que te haya sido útil. A veces este tipo de cosas son las que más dolores de cabeza producen y horas de darle vueltas.
    Saludos!

  • #16

    Ana (jueves, 02 febrero 2017 17:50)

    Hola Angel, gracias por pasarte por aquí!
    Como el 24 del IRPF que es lo que resta es mayor que el 21 del IVA que es lo que suma entonces sólo cuenta la direncia entre 21-24= -3
    Entonces divide entre 0,97 (el 97 es porque 3 es lo que falta para el 1). En lugar de dividor en 1,0... es entre 0,9... porque es negativo.
    Saludos!

  • #17

    Gloria (lunes, 13 marzo 2017 00:49)

    Hola, oye y en caso que haya retención de 3,5 y reteiva de 15% sobre el iva, como podría hallar la base

  • #18

    Yaiza (miércoles, 15 marzo 2017 12:16)

    Hola buenos días.
    Cobro un alquiler de 600€ y quiero saber cual es la base imponible.

  • #19

    Ana (miércoles, 15 marzo 2017 22:41)

    Hola Gloria, no entiendo bien tu pregunta.
    Siento no poder ayudarte.
    Saludos!

  • #20

    Ana (miércoles, 15 marzo 2017 22:47)

    Hola Yaiza, gracias por estar por aquí!
    Sólo tienes que seguir el truco de este post.
    Si cobras 600 euros por el alquiler entonces 600 / 1,02 = 588,23
    Base imponible = 588,23
    IVA 21% = + 123,53 (calculado sobre la base)
    IRPF 19% = - 111,76 (calculado sobre la base)
    Total = 600,00

    Saludos!

  • #21

    SANTIAGO (lunes, 27 marzo 2017 15:40)

    Hola buenos días.
    Cobro un alquiler de 561€ y quiero saber cual es la base imponible.
    mil gracias

  • #22

    Ana (lunes, 27 marzo 2017 22:24)

    Hola Santiago, gracias por pasarte por aquí!
    Como indicamos en el post sólo tienes que dividir entre 1,02
    base imponible 550 = 561 / 1,02
    IVA 21% 115,50
    IRFP 19% 104,50
    Total alquiler pagado = 561€
    Saludos!

  • #23

    Merce (jueves, 11 mayo 2017 21:14)

    Tengo una duda: si el propietario y el inquilino han acordado que los gastos extraordinarios de la comunidad los paga el inquilino, a la hora de pasarle el recibo, entiendo que los gastos no tienen iva ni irpf, no? Es decir, si tengo unos gastos de comunidad extra de 50 euros i la base de la renta es 450, ese mes se debe girar un recibo de 450 + 21% iva (94,5) - 19% irpf (-85,5) + 50 euros, no?

  • #24

    Ana (jueves, 11 mayo 2017 22:47)

    Hola Merce, los gastos sí llevan IVA e IRPF. Forman parte del alquiler. Hay que sumar todos los conceptos que sería la base imponible, sumar el 21% IVA y restar 19% IRPF.
    Saludos!

  • #25

    gema (martes, 16 mayo 2017 14:24)

    Tengo una duda, si el total de una factura es de 242,50 iva incluido y 7% de irpf, que tengo que dividir entre 1,14? gracias

  • #26

    Ana (martes, 16 mayo 2017 20:35)

    Hola Gema, lo has calculado bien. Es dividir entre 1,14 en tu caso.
    21 (IVA) - 7 (IRPF) = 14 Entonces 242,50 / 1,14 = 212,72
    Base 212,72
    + IVA 21% 44,67
    - IRPF 7% 14,89
    Total 242,50

    Gracias por estar por aquí!

  • #27

    gemma (miércoles, 17 mayo 2017 18:50)

    Hola de nuevo
    Quizás en la pregunta anterior no me expresé bien y no me salen las cuentas. Yo soy un centro sanitario exento de IVA y presto servicios a un SPA a través de una masajista autónoma. El Spa cobra el masaje 15€ iva incluido y ella me tiene que emitir la factura por los servicios realizados y ella si tiene iva, es decir, cada masaje son 15€ iva (21%) e IRPF (7%) incluido. Si el Spa ha hecho ésta vez una venta total de 242,5€ y yo sólo tengo que descontarle el IRPF, cuanto le tengo que pagar a la masajista?

  • #28

    Pilar (jueves, 25 mayo 2017 15:57)

    Perfecto. Gracias por tu ayuda. Saludos.

  • #29

    Ana (jueves, 25 mayo 2017 18:44)

    Hola Pilar, me alegro que te haya sido útil.
    Gracias por comentar!

  • #30

    yolanda (miércoles, 05 julio 2017 08:43)

    muchas gracias! lo explicaste genial ;)

  • #31

    Ana (miércoles, 05 julio 2017 09:24)

    Hola Yolanda, gracias por comentar :)

  • #32

    Manuel (domingo, 09 julio 2017 12:07)

    mil gracias es lo que buscaba

  • #33

    Beatriz (jueves, 19 octubre 2017 18:23)

    ¡Qué bien! Llevaba un rato dándole vueltas a unas cifras para calcular los datos de la factura, y con tu ayuda, en unos segundos, lo he terminado.
    ¡Muchas gracias!

  • #34

    Marcos (domingo, 12 noviembre 2017 11:03)

    ¡Excelente post, Ana! Me estaba volviendo loco con esto y lo mejor que había encontrado es un blog con una aplicación para EXCEL que había que descargarse e instalar (a lo cual me niego) y un videotutorial sudamericano de YouTube que te liaba la cabeza todavía más... el primer párrafo es exactamente como me sentía!

    ¡Muchas gracias por compartir esta información!

    TIP: Optimiza el SEO de esta entrada para que posicione mejor porque es TREMENDAMENTE útil y te puede reportar mucho tráfico ;)

  • #35

    Ana (domingo, 12 noviembre 2017 11:21)

    Hola Marcos, gracias por el comentario! No veas lo que me alegro que te haya sido útil. La verdad es que es de los post que más tráfico genera, jejeje Lo seguiré optimizando para SEO.

  • #36

    Cristina Urrea (lunes, 18 diciembre 2017 22:03)

    Excelente me sirvió también para el reteica que aunque se calcula como 11.04 *1.000 se pude convertir a porcentaje y se realiza la misma operación. Muchas gracias

  • #37

    Ana (martes, 19 diciembre 2017 07:56)

    Hola Cristina, me alegro que te haya sido útil. Una vez que pillas el truco el concepto del cálculo es el mismo para cualquier tipo de porcentaje.
    Gracias por comentar!

  • #38

    carolina (martes, 19 diciembre 2017 11:14)

    Nunca aparecen ejemplos con el Iva reducido.
    Tengo un iva reducido al 10% por actividades culturales. Y un IRPF de 15%. Según tu formula debo restar a 10-15, resultado -5.
    Y cómo se divide entonces?

    Seguro que cuando respondas ya lo habré descubierto. Pero dejo este comentarios porque somos muchos los artistas que trabajamos con este iva reducido y cuesta mucho pillar ejemplos que consideren esta opción.

    saludos

  • #39

    Ana (martes, 19 diciembre 2017 13:05)

    Hola Carolina, es una pregunta que se repite y ya está contestada en anteriores comentarios. Como dices 10-5 = -5. Entonces 5 es lo que falta a 100. Hay que dividir entre 0,95.
    Saludos!

  • #40

    MARIBEL (jueves, 04 enero 2018 12:46)

    Me ha servido de mucho vuestra ayuda. Gracias!!

  • #41

    Ana (jueves, 04 enero 2018 14:12)

    Hola Maribel, gracias por comentar! No sabes lo que me alegro que te haya sido útil.

  • #42

    nuria (martes, 16 enero 2018 19:08)

    Entendido! muchas gracias,
    Saludos,
    Nuria

  • #43

    lorena (jueves, 01 marzo 2018 12:33)

    hola!! tengo total 106.27 iva al 10%... ayudita please!!!

  • #44

    Ana (jueves, 01 marzo 2018 14:08)

    Hola Lorena, para solo IVA al 10% divide entre 1,10
    106,27 / 1,10 = 96,61
    IVA 10% 9,66
    Total 106,27

  • #45

    MONTSE (domingo, 11 marzo 2018 18:22)

    Hola buenas tardes. Necesito hacer una factura de 4500€ brutos. Por favor, me pueden ayudar a calcularla? Muchas gracias.

  • #46

    Ana (lunes, 12 marzo 2018 07:10)

    Hola Montse, no dices que porcentaje de IRPF tienes.
    Si fuera con el 15% sería 4.500/1,06 = base 4.245,28 IVA 21% 891,51 IRPF 15% 636,79 total 4.500€
    Si fuera con el 7% sería 4.500/1,14 = base 3.947,37 IVA 21% 828,95 IRPF 7% 276,32 total 4.500€
    Gracias por estar por aquí!

  • #47

    Javier (lunes, 09 abril 2018 16:06)

    Buenas tardes.

    Muchas gracias por este "rincón" donde poder consultar nuestras dudas.

    Qué facturas/recibos puedo desgravar el IVA con respecto a un local alquilado?.

    Gracias anticipadas.

  • #48

    Ana (lunes, 09 abril 2018)

    Hola Javier, no indicas si eres el propietario o el inquilino. Son diferentes las facturas que podrías deducir. Si eres el propietario por ejemplo reparaciones. Si eres el inquilino por ejemplo los suministros.
    Si tienes dudas te viene bien Ayuda Express.

  • #49

    maria (miércoles, 13 junio 2018 13:05)

    No se como hacer una factura solo con el 15 % de irpf:

    -Si tengo el bruto, que es la Base imponible
    -Si el neto, osea , lo que voy a cobrar yo.

    Es decir como hallar la BI teniendo lo que voy a cobrar yo y al reves.
    saludos

  • #50

    Ana (miércoles, 13 junio 2018 16:45)

    Hola Marta, para hacer la factura teniendo el importe que vas a cobrar primero tienes que obtener la base imponible. Para eso solo tienes que dividir ese importe entre 0,85. Luego sobre el resultado que te dé calculas el 15% y lo restas.
    Por ejemplo:
    Total a cobrar 120€
    Base imponible 120 / 0,85 = 141,18
    15% IRPF 141,18 x 15% = 21,18
    Comprueba: 141,18 - 21,18 = 120

  • #51

    ferduepf@hotmail.com (martes, 10 julio 2018 13:39)

    buenas tardes.
    tengo una duda a la hora de la presentación del modelo 303 por el alquiler de un local que soy propietario y no me gustaría estar haciendolo de forma irregular.
    En teoría la base imponible es de 290 euros y sobre ella se aplica el iva del 21% que es 60,90 euros. la retención aplicada del 19% es de 55,10 euros, por lo que el arrendatario me ingresa 295,80.
    la duda me surge al realizar la declaracion trimestral, donde he estado declarando 870 con retencion de 182,70 (21%), y no se si debo hacerlo por la cantidad que me ingresa el arrendador que seria 17,40 euros mas, pero se modificaria todas las cantidades.
    espero que mi explicacion quede clara y quiero agradecer de antemano tu respuesta.
    gracias

  • #52

    Ana (martes, 10 julio 2018 20:25)

    Hola, lo estás declarando bien. El concepto está en que la declaración trimestral del IVA se hace con las bases imponibles y no por el total. Por eso si no tienes gastos estarás pagando 182,70€ del 21% del IVA.

  • #53

    Wendy (lunes, 27 agosto 2018 20:03)

    Hola Ana, saludos desde Ecuador, lo he entendido bien pero si tengo una factura con valor total de $25 y tengo que retener el 30% de IVA y el 2% de la base imponible, habrá una forma sencilla por ahí de calcular el valor de la base imponible, gracias

  • #54

    Ana (martes, 28 agosto 2018 12:44)

    Hola Wendy, gracias por estar por aquí desde Ecuador! No puedo ayudarte porque los impuestos de allí no son los mismos que los de España. El funcionamiento del IVA y retenciones funciona muy diferente. Desconozco cómo se aplican esas retenciones por lo que la fórmula seguramente sería errónea.
    Lo siento...