Calcular base imponible IVA e IRPF si tienes sólo el total de la factura

Calcular base imponible IVA e IRPF partiendo del total de la factura
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Seguro que llevas un rato dándole vueltas y más vueltas. Parece una tontería pero no consigues dar con la clave de cómo calcular la base imponible si tienes una factura por el total. Si tiene sólo IVA te puede resultar complicado pero sí además tiene IRPF ya puede ser desesperante. Como el recibo del alquiler ¿no?

 

Calma, mira cómo tienes que calcularlo, en un par de minutitos, así de fácil.


Para que tengas las ideas desde el principio.

  • Tanto el porcentaje del IVA como el IRPF se calculan sobre la base imponible. 
  • El IVA se suma.
  • El IRPF se resta.

No sumes el IVA a la base y luego calcules el porcentaje del IRPF sobre ese importe porque te saldrá erróneo. No es así. 



Calcula la base imponible si tienes un total de una factura, con IVA e IRPF

Aplica esta sencilla fórmula.

 

Para que puedas entenderlo imagina que el IVA es al 21% y el IRPF es al 19%. Te será útil porque anda que los recibos de alquiler casi nunca vienen desglosados. 

Calcular base imponible IVA e IRPF con sólo el total

Si el IRPF no es el 19% entonces:

 

Si el IRPF fuera 19,5% entonces 19,5 IRPF  - 21 IVA = 1,5

entonces divide entre 1,015

 

Si el IRPF fuera 15%  de IRPF entonces 15 IRPF  - 21 IVA = 6

entonces divide entre 1,06

 

Truco: restar la diferencia entre un porcentaje y otro y luego dividir entre 1,0 seguido del número de decimales de esa diferencia.


Calcula la base imponible si tiene IVA sin IRPF

Ahora más sencillo todavía. Todas las facturas llevan IVA así que no tienes más remedio que calcular la base imponible. 

Calcular base imponible con sólo el total

Calcula la base imponible si sólo tienes el importe del IVA

Puede parecerte más complicado obtener la base imponible si sólo tienes el importe del IVA. Cosa que es bastante útil para los cálculos de las declaraciones del IVA.

 

Total IVA 21% = 450,00

 

Calcula la base imponible

Divide el IVA entre 0,21

450,00 / 0,21 = 2.142,86 esta es la base imponible

 

Para otros porcentajes de IVA fíjate ahora la forma de dividir

 

IVA 10% = divide entre 0,10

IVA 4% = divide entre 0,04

¿Tienes sólo el total de la factura? ¿Ya has conseguido calcular la base imponible? 

 

Parece fácil hasta que te pones a hacerlo y entonces te paras porque no sabes por donde seguir. Cuéntame. No te cortes, espero tus comentarios.

 

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Comentarios: 16
  • #1

    carina (domingo, 05 junio 2016 17:35)

    hola, creo que hasta ahora mi "asesora" ha pagado de mas segun lo que entiendo.
    yo pago de alquiler Igic incluido porque estoy en canarias 675 € . cuanto corresponde pagar de retención trimestral ??
    gracias por tu respuesta

  • #2

    Ana (lunes, 06 junio 2016 18:19)

    Hola Carina, gracias por pasarte por aquí!
    Normalmente el alquiler se paga IVA/Igic incluido con IRPF. El propietario debería darte una factura todos los meses con el detalle de cada concepto. Esto se aplica si el alquiler es de un inmueble para uso comercial o de actividad económica. Si fuera vivienda está exento.
    Si pagas 675 total el IRPF 19% mensual tendría que ser 145,74. Al trimestre 437,22.
    Saludos!!

  • #3

    Maria (jueves, 16 junio 2016 16:47)

    Hola
    Quiero saber si podrias ayudarme a deglosar una factura de 125euros,,, con un IVA del 21x cien y un 15 x cien de IRPF.
    necesito ayuda urgente.
    GRACIAS!!

  • #4

    Ana (jueves, 16 junio 2016 17:28)

    Hola María, gracias por estar por aquí!
    Para calcular el IVA y el IRPF teniendo sólo el total de la factura lo primero que tienes que calcular es la base imponible. Para hacerlo sólo tienes que restar los números, IVA 21 - IRPF 15 = 6
    Entonces divides 125 euros que es el total de la factura entre 1,06 = 117,92 esta es la base imponible.
    Ahora calcula para comprobarlo, recuerda que tanto el 21% del IVA como el 15% del IRPF se calcula sobre la base imponible. Una vez que tengas estos importes entonces sumas el IVA y luego restas el IRPF.
    Base 117,92
    IVA 21% 24,76 calcula sobre los 117,92
    IRPF 15% 17,69 calcula sobre los 117,92
    Total 117,92 + 24,76 - 17,69 = 125,00
    Espero haberte ayudado, estas cosas son las que pueden dar más quebraderos de cabeza.
    Saludos!!

  • #5

    Alberto (jueves, 23 junio 2016 18:12)

    Buenas Tardes.

    Muchas gracias por las explicaciones, parece una cosa sencilla, pero es verdad que a veces da dolor de cabeza. :))
    Tengo una duda, si el IVA es del 16% y la retención del 18%, no me da la solución.
    Por ejemplo en una factura de 852,00€. Como se haria en este caso, podrias ayudarme, porfavor?
    Gracias

  • #6

    Ana (jueves, 23 junio 2016 19:17)

    Hola Alberto, gracias por comentar!
    Tienes razón, estas cosas que parecen sencillas son las que más quebraderos de cabeza dan.
    En el caso que dices antes de nada si es un IVA al 16% y un IRPF al 18% es muy antigua la factura. El IRPF no vas a poder declararlo y el IVA son sólo 4 años para deducir.
    A lo que voy. Primero calcular la base imponible. Como el 18 del IRPF que es lo que resta es mayor que el 16 del IVA que es lo que suma entonces sólo cuenta la diferencia: 16-18 = -2
    Entonces divide entre 0,98 (el 98 es porque 2 es lo que falta para el 1). En lugar de dividir entre 1,0... es entre 0,9 porque es negativo.
    Base imponible 869,39
    IVA 16% 139,10 (calculado sobre 869,39)
    IRPF 18% 156,49 (calculado también sobre 869,39)
    Total 869,39 + 139,10 - 156,49 = 852,00
    A ver si te sirve de ayuda.
    Saludos!!

  • #7

    DAVID (domingo, 03 julio 2016 22:33)

    HOLA ALQUILO UN LOCAL POR 600 EUROS Y EL IPSI SE PAGA 4 % Y DE IRPF 9.5% Y PARA PAGAR EL IPSI TRIMESTAL ME PIDE CUAL ES LA BASE IMPONIBLE Y NO LO TENGO CLARO. ME PUEDES AYUDAR. GRACIAS

  • #8

    Ana (martes, 05 julio 2016 16:27)

    Hola David, gracias por comentar!
    Para calcular la base imponible fíjate en los porcentajes y resta. 4 (IPSI) - 9,5 (IRPF) = -5,5
    Como es un número negativo es lo que falta al 100. Es decir = 100 - 5,5 = 94,50 Lo que falta al 100 es 0,945
    Entonces divide
    Total 600,00 / 0,945 = 634,92 Esta es la base imponible
    Compruébalo
    Base imponible 634,92
    IPSI 4% +25,40 (calculado sobre 634,92)
    IRPF 9,5% -60,32
    Total 634,92 + 25,40 - 60,32 = 600,00
    Ahora si lo que te hace falta es el trimestre multiplica por 3.
    Espero haberte ayudado.
    Saludos!

  • #9

    Noemi (jueves, 03 noviembre 2016 17:17)

    Si tengo una total de 2.214'51 € y solo tengo un 15% de irpf sin iva. Como calculo la base?

  • #10

    Ana (jueves, 03 noviembre 2016 22:14)

    Hola Noemi, gracias por comentar!
    Para ese caso la base se calcula 2.214,51 dividiendo entre 0,85 (100-15=85) = 2.605,30 Base
    Resta IRPF 15% 390,79
    Total 2.214,51
    Saludos!

  • #11

    Mónica (jueves, 24 noviembre 2016 15:45)

    Hola, me puedes explicar de dónde viene el uno coma lo que sea. Me refiero si hay que hallar el 21% de IVA sobre la base imponible la fórmula es dividir entre 1,21. Si el IVA es 10%, dividir entre 1,10, etc. Es una fórmula sin más o se puede razonar de dónde sale el uno coma algo? Gracias

  • #12

    alfonso Marcos Lores Domínguez (miércoles, 25 enero 2017 00:46)

    Todo está estupendamente explicado pero, ¿De donde viene el 1. y lo que sea? ¿Se puede razonar de donde viene ese uno?

  • #13

    JoseTor (jueves, 02 febrero 2017 01:05)

    Graacias!!! me estaba volviendo loko!!!!

  • #14

    Angel (jueves, 02 febrero 2017 12:40)

    Si el IVA es del 21% y el IRPF del 24% ¿Como sería el cálculo para hallar la base imponible?

    ¡Muchas gracias de ante mano!

  • #15

    Ana (jueves, 02 febrero 2017 17:45)

    Hola José, gracias por pasarte por aquí! Me alegro que te haya sido útil. A veces este tipo de cosas son las que más dolores de cabeza producen y horas de darle vueltas.
    Saludos!

  • #16

    Ana (jueves, 02 febrero 2017 17:50)

    Hola Angel, gracias por pasarte por aquí!
    Como el 24 del IRPF que es lo que resta es mayor que el 21 del IVA que es lo que suma entonces sólo cuenta la direncia entre 21-24= -3
    Entonces divide entre 0,97 (el 97 es porque 3 es lo que falta para el 1). En lugar de dividor en 1,0... es entre 0,9... porque es negativo.
    Saludos!