¿Puedo deducir facturas del año pasado?

Deducir facturas del año pasado IVA IRPF

Puedes deducir facturas de años anteriores pero hay que tener en cuenta algunas cosa. ¿Son facturas emitidas o recibidas? ¿tienen sólo IVA o también tienen retención de IRPF? Para no perderte mira las claves para ver cómo puedes deducir las facturas también de meses anteriores.


Si las facturas tienen sólo IVA sin IRPF

La clave está en si esas facturas que te has encontrado son de gastos o emitidas. No es lo mismo.

 

Las facturas son emitidas, de tus ingresos.

Deben estar incluidas dentro del trimestre que corresponda en el modelo 303 IVA. En todo caso y si se te ha pasado por error mételas dentro del año.

 

Estas facturas del año anterior no pueden incluirse en el año siguiente. Por poder puedes, pero entonces se supone que no has declarado tus ventas y esto Hacienda no lo contempla. No puedes elegir cuando declaras tus facturas emitidas

 

Las facturas son recibidas, de gastos y compras.

Entonces no hay ningún problema. Puedes deducir una factura de un mes anterior, trimestre o del año pasado.  Y meterlas en el siguiente trimestre o cuando te las hayas encontrado sin ningún problema.

 

Y si son del trimestre anterior, también puedes deducir las facturas.

 

No pasa absolutamente nada. Es más normal de lo que te pueda parecer encontrate con facturas del año anterior.

 

Lo único que si te sale a pagar el IVA mejor que llames a todos los proveedores para que te envíen sus facturas y así poder bajar ese resultado y pagar un poquito menos.

 

Pero vamos que sin ningún problema puedes meter las facturas de gastos en el modelo 303 del siguiente trimestre. Incluso tienes hasta 4 años para deducirlas.


Si las facturas tienen IRPF

Esta es otra historia. Lo normal es meterlas dentro del trimestre que corresponda en el modelo 111 o en el modelo 115.

 

Pero, no te preocupes si tienes alguna factura sin meter, puedes declararla en el siguiente trimestre dentro del mismo año, sin ningún problema. De verdad, que no pasa nada.

 

Las facturas con IRPF no puedes meterlas en el año siguiente. Esto ya no se puede. No te dejan.

 

¿Por qué? Porque esa factura es de una persona física que va a hacer su declaración de la Renta personal. Ahí viene cuando se cruzan los datos.

 

Si no coincide el importe total del año que tú has declarado con lo que va a poner esa otra persona te llegará el requerimiento en muy, muy poco tiempo.

¿Puedo deducir facturas de gastos del año pasado si suman más de 3.000 euros?

Si esas facturas son de algún proveedor que suma más de 3.000 euros al año entra en juego el modelo 347.

 

Lo digo porque entonces tendrías que presentar el modelo 347 y claro el importe que declare tu proveedor con el tuyo no va a coincidir.

 

Si ya has presentado el modelo 303 del cuarto trimestre y el modelo 390 anual, entonces la verdad no hagas nada.

 

Ya, ¿a ver si me llega una sanción? Casi nunca se produce esta situación.

 

Hacienda contempla que puede no coincidir porque para tu proveedor es la fecha de cuándo emite la factura pero tú puedes recibirla más tarde. Otra cosa que es frecuente, sobre todo con las que tienen fecha del último día del trimestre.

 

Pero aplica el sentido común. Si es una factura con un importe elevado entonces párate un poquito a pensarlo y ver las opciones.

 

En principio si ya tienes otros impuestos presentados no marees presentando sustitutivas al cabo de muchos meses después.

 

Claro que esto como te decía sólo vale para las facturas de gastos, no las que emites a tus clientes. Así que para el modelo 347 pasa lo mismo.

¿Tienes alguna factura de un trimestre anterior y no sabes qué hacer? ¿O son del año pasado? 

Me encanta recibir tus comentarios, cuéntame.


Aprovecha, no te vayas sin saber esto




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Comentarios: 10
  • #1

    David (jueves, 16 febrero 2017 12:32)

    Hola, soy autónomo y retengo un 7% en mis facturas en concepto de IRPF. El problema que tengo es que me llaman de una empresa que le mande una factura en Enero 2017 de unos trabajos de Diciembre 2016, que ellos no lo han metido en el ejercicio del 4T pero yo si que la he metido, que se puede hacer ?? imagino que será muy común con facturas emitidas en finales de plazos. No se si tendré problemas con IVA o IRPF. Gracias.

  • #2

    Ana (jueves, 16 febrero 2017 16:47)

    Hola David, gracias por pasarte por aquí!
    El problema no es en el IVA, es en el IRPF. Esa empresa tendría que haber declarado y pagado el IRPF en el modelo 111 y el 190. El IRPF no se puede declarar al año siguiente, el IVA deducible sí sin ningún problema.
    Esto significa que a la hora de hacer tu declaración de la Renta te va a saltar en tu borrador porque Hacienda tira de datos del modelo 190 y no está pagado.
    La única ´solución es que esa empresa presentará una complementaria del 111 y del 190 para que tu Renta esté correcta.
    Saludos!

  • #3

    RUBEN MARTINEZ (miércoles, 31 mayo 2017 11:42)

    Hola
    Vendo muy poco como autónomo y solo me doy de alta un mes o 15 dias para no pagar el impuesto de la ss. Hago figuritas de artesania que vendo en el mes de Junio, pero los materiales los tengo que comprar antes. Mi pregunta es : ¿ Puedo deducir el iva de las materias primas que compro en marzo, si no me doy de alta hasta junio?
    Muchas gracias.

  • #4

    Ana (miércoles, 31 mayo 2017 15:45)

    Hola Ruben, puedes hacer el alta previa presentado el modelo 036/037. Hay una casilla para indicarlo. Luego cuando inicies actividad presentas otro mod 036/037 con el alta definitiva. Lo que pasa es que si esto lo haces de forma sistemática puede tener problemas.
    Gracias por pasarte por aquí!

  • #5

    José (miércoles, 19 julio 2017 18:50)

    Hola,

    Tengo varias facturas de gasolina y reparaciones del coche del 2016 de las que no me deduje el IVA en 2016. unos 3.500€ en total). Pero en la renta que hice el pasado mes de mayo de 2017 si que incluí como gasto el 50% de esas facturas (al tratarse de un vehículo que uso para trabajo y de forma particular al 50%).

    ¿Podría - en este caso - deducirme el 50% de ese IVA en el 303 de cualquier trimestre de 2017?

    Muchas gracias!!


  • #6

    Ana (miércoles, 19 julio 2017 19:56)

    Hola José, tienes hasta 4 años para deducir facturas de gastos. No pasa nada por incluirlas ahora.
    Gracias por estar aquí!

  • #7

    Alma (martes, 12 septiembre 2017 00:01)

    Hola,
    La empresa en la que trabajo, internamente esta al día, el detalle es que la contabilidad la llevan contadores externos y el año pasado no tomaron en cuenta algunas facturas, y los pagos realizados los mandaron a anticipo a proveedores, y ahora nos están diciendo que tenemos que solicitar refacturacion por un error de ellos. ¿Hay algún tratamiento con el cual pueda aun hacer deducible estas facturas?
    Gracias.

  • #8

    Ana (martes, 12 septiembre 2017 09:25)

    Hola Alma, lo normal es meter esas facturas ahora, como son de gastos no pasa nada, hay 4 años. No hace falta hacer nuevas facturas. En contabilidad el pago iría contra esa cuenta de anticipo a proveedores.
    Si necesitas más ayuda contacta en "Consultas"

  • #9

    Juan (jueves, 05 octubre 2017 15:29)

    Hola, tengo en febrero de este año una transferencia a favor, de una moto que vendí a nivel particular, no la he metido en el IRPF, la puedo meter en este trimestre o como debo hacer, gracias.

  • #10

    Ana (jueves, 05 octubre 2017 16:19)

    Hola Juan, en el blog hay un artículo de cómo deducir en la compra de vehículos. El caso de vehículos es algo más delicado para Hacienda.
    Si necesitas más ayuda contacta en "Consultas".
    Gracias por pasarte por aquí!