Cómo presentar modelo 390 paso a paso, fácil y sencillo

Cómo presentar modelo 390 fácil sencillo

GUIA COMPLETA

Si necesitas presentar el modelo 390 es porque has presentado en algún trimestre del año el modelo 303. Siéntate tranquilamente. Ya verás como no es tan complicado como parece. Eso sí, un poquito de paciencia, que es mejor no meter la pata.


¿Qué es el modelo 390? ¿Para qué es?

Me imagino que has presentado todos tus modelos 303 IVA o algún trimestre del año. Entonces es obligatorio que presentes el modelo 390. Es el resumen anual del IVA. Sólo es para informar, no hay que pagar nada.

 

A ver, cómo me explico, es la suma por conceptos de todo lo que figura en los 303 que ya has presentado. Tiene que coincidir exactamente, con decimales.

 

Cuando rellenes los datos de importe, recuerda, suma todos los conceptos por separado del modelo 303 y luego anótalos en el modelo 390. Por eso sí has sabido hacer el modelo 303, el modelo 390 sólo es anotar otra vez sumando los 4 trimestres o los que hayas presentado.

 

Sigue leyendo que poco a poco, llegarás hasta el final. Y no te desanimes que esto es largo, no queda otra, para que puedas verlo paso a paso.

¿Cuándo tengo que presentar el modelo 390?

Como te decía es un modelo anual. Sólo se presenta una vez al año porque es el resumen del IVA. 

Se presenta el día 30 de enero. 




Accede al programa del modelo 390

Para rellenar algunos modelos es mejor hacerlo desde los programas de Hacienda. Bueno, en este caso no hay más opción porque no hay ningún impreso.

 

Todos los año lo actualizan, en el fondo es lo mismo, no hay casillas nuevas solo el ejercicio.

 

Una cosa, y mira que ya son años, nunca lo ponen en la página web hasta casi enero así que no puedes anticiparte y tenerlo rellenado antes. No queda otra que ir corriendo luego cual maratón con todos los impuestos a la vez con los plazos venciendo en los mismo días.

  • Abre la página de Hacienda.
  • Impuestos.
  • Impuestos sobre el valor añadido.
  • Descargas.
  • Descarga programa ayuda modelo 390.

Sigue el asistente, es muy facilito, haz clic en todo a aceptar y al final aparecerá un icono en tu escritorio.

Da de alta una nueva declaración en el modelo 390

Ponte a mano todos tus datos que esto empieza. Toca rellenar el modelo 390.

 

Abre el programa y haz clic en archivo Nueva Declaración.

 

Escribe el nombre que te sirva luego para recordar, no va a figurar en el impuesto en ninguna página. Sólo es el nombre del archivo informático. Aunque claro, si le pones el nombre de la empresa o el tuyo como autónomo más fácil será localizarlo luego.

Rellena los datos básicos

Se abrirá la pantalla para introducir los datos básicos. Anota:

  • Número de NIF: cuando lo anotes el programa automáticamente sabe si eres una persona (autónomo) y abrirá la zona para que anotes nombre y apellidos o si eres empresa entonces saldrá razón social.
  • Teléfono: por si acaso...

El resto de campos no son frecuentes. Si estás en alguno de los casos haz clic en la casilla y saldrá una X.

 

En las opciones de Concurso de acreedores y criterio de caja marca NO, es lo más habitual. 

Selecciona tu actividad en el listado

Haz clic en siguiente, toca rellenar los datos de Actividades. Haz clic en el icono, mira la flecha de la imagen, justo encima del icono.

Se abrirá otra pantalla con un listado para que puedas seleccionar tu actividad. 

 

¿Estás dado de alta como actividad empresarial? ¿O profesional? Uf... ¡Menudo listado tan grande! 

 

Esta actividad es con la que te diste de alta con el modelo 036. Si no te acuerdas búscalo y si no lo tienes a mano pues a leer, y encontrarlo con paciencia.

 

Truco: Te veo pensando que es obvio. Soy empresa, entonces soy actividad empresarial. Soy autónomo individual entonces soy profesional. Pues ten cuidado, porque no es así. Hay muchas actividades de autónomos que están dentro de las empresariales.

 

Si es actividad empresarial, selecciona en el primer apartado. Haz doble clic en el epígrafe de la Descripción General. Según vayas seleccionando ves que la parte de abajo va cambiando para que puedas encontrar la tuya. Selecciónala.

Si eres profesional, selecciona Actividades Profesionales. Al igual que antes, selecciona en la parte de abajo la tuya.

 

si eres arrendador (propietario de un inmueble que alquilas) selecciona esa opción.

 

El resto es muy infrecuente que se produzca.

Anota los datos del representante 

Sigue rellenando datos, por ahora sólo son los básico. Después de hacer clic en siguiente aparecerá la pantalla de los datos del representante. Mira a ver en cual de las opciones estás incluido y rellena los datos:

 

Si eres autónomo no tienes que rellenar nada de esta página porque lo de personas físicas es por si tuvieras un representante pero lo más normal es que seas tú mismo. Así que en tu caso déjalo en blanco.

 

Si eres comunidad de bienes sí tienes que rellenar esto. Anota los datos en la zona de personas físicas y entidades sin personalidades jurídicas. 

 

Si eres empresa también tienes que rellenar esta zona, pero en tu caso eres Persona Jurídica. Los datos del representante son los del administrador o de la persona que tenga un poder en la fecha en la que se presenta el impuesto.

 

¿Por qué hay varias casillas? Por que en la empresa puede haber:

  • Un administrador único (rellena sólo las primeras casillas).
  • O administradores solidarios, es cuando hay más de una persona que tiene firma y poder pero todos pueden hacerlo sin contar con los otros (rellena sólo las primeras casillas).
  • O administradores mancomunados, es cuando hay más personas pero tienen que firmar a la vez porque no pueden hacer nada sin contar con los otros (rellena cada persona en las diferentes casillas).

Rellena los datos:

  • D.: nombre y apellidos.
  • Nº NIF.
  • Fecha y Notaría de la escritura del Poder o del cargo de administrador. Si no se ha producido ningún cambio entonces es la escritura de constitución.

Rellena los datos del IVA devengado (tus ingresos)

Ahora que ya tienes los datos básicos completos, toca empezar con los datos de importes. 

 

Coge tu hoja de excel o el folio donde tienes la suma total de todos los datos de los modelos 303 IVA que has ido presentando a lo largo del año. Si no lo tienes, párate y hazlo. 

 

Primero el IVA devengado. Es el de tus facturas emitidas, las de tus ingresos, las que haces a tus clientes. 

En Régimen ordinario anota los importes de tus ingresos o ventas. 

  • Casillas 01-03-07 Base imponible
  • Casillas 02-05-08 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

 

En Adquisiciones Intracomunitarias anota los importes de las compras que hayas realizado con países de la Unión Europea. Si los hubiera, si no déjalo en blanco.

 

Estos datos los tienes que anotar luego en las próximas páginas en el IVA deducible. ¿Para qué? Para que sumes y luego restes y así el importe sea cero.

 

Además tienen que cuadrar al céntimo con lo que hayas declarado en los modelo 349 Operaciones Intracomunitarias. ¿Te acuerdas que estos datos del modelo 303 tenías que declararlos también en el modelo 349? Por si acaso no está de más leer nuestros artículos.

 

Vamos que este apartado se convierte un poco en un cuadrar por varios lados, como un encaje de bolillosLa suma de lo que has declarado en los modelos 303 tiene que cuadrar con lo que figura en los modelos 349. 

 

Este importe es el que tienes que poner en el modelo 390 pero ahora además tienes que dividirlo en bienes y servicios ¿Complicado? Ya verás como no es para tanto, paciencia. ¡Acuérdate de revisarlo todo antes!

 

Primero las Adquisiciones de Bienes:

  • Casillas 21-23-25 Base imponible
  • Casillas 22-24-26 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

Luego las Adquisiciones de Servicios:

  • Casillas 545-547-551 Base imponible
  • Casillas 546-548-551 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

Cuando tengas estos primeros datos mira las casillas que suman el total de lo llevas anotado para comprobar que vas bien.

 

En Recargo de Equivalencia anota los importes de tus ingresos o ventas si emites facturas con este concepto, de lo contrario déjalo en blanco.

  • Casillas 55-599-601-41 Base imponible
  • Casillas 56-560-602-42 Cuota de Recargo de Equivalencia que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

 

El resto de conceptos no son habituales.

 

Si no tienes ingresos por ningún concepto deja todas las casillas en blanco.

 

Ya tienes la primera parte, ya queda menos,

Rellena los datos del IVA deducible (tus gastos)

Ahora comienza con el IVA deducible, el de las facturas recibidas, de tus compras o gastos, las soportadas, las que te puedes deducir.

 

Este apartado es un poco más largo, paciencia, a rellenar datos.

En Operaciones Interiores corrientes anota los importes de tus gastos o compras:

  • Casillas 190-192-555-603-194-557-605 Base imponible
  • Casillas 191-193-556-604-195-558-606 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

Ves comprobando los totales que van apareciendo automáticamente en el programa, ahorrarás tiempo al final.

 

Haz lo mismo con las Operaciones de Bienes de Inversión: (son los bienes no corrientes, el inmovilizado)

  • Casillas 196-198-563-611-200-565-613 Base imponible
  • Casillas 197-199-564-612-201-566-614 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

Muy repetitivo, ahora lo mismo con Importaciones: (facturas de fuera de la Unión Europea)

  • Casillas 202-204-571-619-206-573-621 Base imponible
  • Casillas 203-205-572-620-207-574-622 Cuota de IVA que corresponda a cada porcentaje que figura en la columna Tipo %.

 

¿Esto no se acaba nunca? Paciencia que todavía queda un poco.

Tienes razón, esto es muy repetitivo, y veo que te vas a cansar antes de acabar.

 

En el fondo casi nunca se producen todas las situaciones a la vez y que te veas rellenando todas y cada una de las casillas. Así que vamos allá.

 

Busca las opciones que sean de tu caso y rellena las casillas. Siempre es lo mismo: importe de la base imponible y la cuota de IVA que corresponda según el tipo de IVA que indican en la columna.

  • Importes de facturas de Importación si son de bienes de inversión.
  • Importes de Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes, recuerda que es el mismo importe que has rellenado en el apartado anterior.
  • Lo mismo pero de bienes de inversión.
  • Importes de Adquisiciones Intracomunitarias de Serviciosrecuerda que es el mismo importe que has rellenado en el apartado anterior.

Mira la casilla 65 para comprobar si el total del IVA deducible te coincide con tus datos.

Resultado modelo 390

Como verás he saltado hasta la página 6, es decir el apartado 7, porque estamos en la opción de rellenar el Régimen General. Las anteriores páginas no corresponden así que deja esas casillas en blanco.

 

Casilla 84: el resultado que te dé tiene que ser el mismo de la suma del resultado de todos los 303 que has presentado a lo largo del año. 

 

Casilla 85: al resultado anterior resta el importe que has restado en el modelo 303 del primer trimestre porque corresponde al año pasado

 

Y ¡redoble de tambores! ¡Por fin lo tienes! El resultado final del modelo 390.

Anota lo que has pagado de los modelos 303 IVA

Ya no queda casi nada para terminar. Aguanta un poco más.

 

Toca anotar importes de los resultados de los modelos 303 IVA que has presentado a lo largo del año. Así se cuadrará el resultado total del modelo 390 con lo que has pagado del IVA y lo que haya salido a compensar.

 

Casilla 95: haz clic en el icono. Saltará la pantalla para anotar los resultados a ingresar de los modelos 303. Son sólo los trimestres que te salieron a pagar. Como son trimestres anótalo en el mes que corresponde al último del trimestre.

Casillas 97 y 98: anota el importe del resultado del 4º trimestre del modelo 303 IVA si te ha salido a devolver o a compensar. Si el resultado fue a pagar entonces no lo anotes. Deja en blanco estas casillas.

 

Sólo queda la última página ¡Ánimo!

Rellena el volumen de operaciones

Cuando termines esta página, una buena noticia, habrás acabado tantas casillas. 

 

El volumen de operaciones es el importe de tus ingresos o ventas.

 

Anota la suma de las base imponibles de todo el año, sin IVA, sin Recargo de Equivalencia, sin IRPF. Acuérdate, no son el total de las facturas.

 

Ya sabes, que en el modelo 390 todo tiene que cuadrar, así que imagínate con qué tiene que cuadrar. Sí, con la suma de las bases imponibles que has rellenado en el primer apartado, el del IVA devengado.

 

Y como no, también tiene que coincidir exactamente con la suma de lo que has declarado en los modelo 303 del año.

 

Recuerda anotar los importes de las Entregas Intracomunitarias y de las Exportaciones que como ni suman ni restan y claro, no afectan al resultado, se te puede pasar.

Lo dicho, aunque parezca mentira ¡acabado! ¡a presentar!

¿Cómo presento el modelo 390?

Fíjate en la barra del programa arriba ¿ves un icono con la bola azul del mundo? Haz clic. 

 

Saltará una pantalla con los posibles errores que se han podido producir.

 

Truco: si los errores tiene un símbolo azul no te preocupes, no pasa nada. El programa te dejará presentarlos y luego no pasará nada porque son sólo avisos, a veces no son ni errores.

 

Si son errores con un símbolo rojo significa que no te dejará presentar. Lo más frecuente es que te has podido equivocar en algún importe y el programa detecta automáticamente que los importes no cuadran. 

 

Truco: revisa los totales del IVA de tus facturas de ingresos, el del IVA de las facturas deducibles. Mira a ver si cuadra. Al fin y al cabo es un cálculo simple, una resta. Si cuadra sigue comprobando, resta el importe a compensar que tenías arrastrado del año pasado. ¿Cuadra? Si te sigue dando bien el importe entonces vuelve a revisar los importes que has pagado de los modelos 303. Quizá el error esté en el importe de las casillas a compensar o a devolver.

 

Haz clic en continuar. Saltará un aviso para que selecciones tu certificado digital. Como todos los impuestos ya sabes que es obligatorio presentar por Internet.

Se abrirá la pantalla para guardar el archivo. No cambies el sitio donde lo guarda automáticamente. ¿Por qué? Porque la página de Hacienda sólo detecta los archivos guardados en la capeta de la aeat. Esta carpeta se sitúa en la C:, Aeat. Dentro están las carpetas de cada modelo. Si lo cambias el programa no lo podrá detectar si lo guardas en otro sitio.

 

Truco: deja seleccionada la opción de "realizar la presentación inmediata". Es más fácil y más rápido. Si no tendrías que abrir la página de Hacienda y buscar el archivo manualmente.

 

Cuando hagas clic saltará el aviso de "el fichero se ha generado correctamente".  

 

Se vuelve a abrir otra pantalla. Selecciona tu certificado digital y haz clic en realizar la presentación. 

 

Listo, ya lo tienes presentado. Ahora sí el fichero en PDF lo puedes guardar donde quieras.

Sólo de escribir y escribir esta guía se me ha hecho cansado. Así que espero que no te hayas echado para atrás por el camino. Al final no has tenido que rellenar todas las casillas porque no te hacía falta. Lo más importante es que lo has conseguido. Rellenado y presentado.

¿Ya sabes cómo rellenar el modelo 390? 

Cuéntame, me encanta oírte y recibir tus comentarios.


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Comentarios: 66
  • #1

    Álvaro (miércoles, 16 diciembre 2015 23:54)

    Hola Ana, he estado mirando muchas páginas y por fin he encontrado una que lo explica claro. Estaba perdido y no sabía cómo rellenarlo. Para mí estas cosas son nuevas porque estoy empezando. Me voy a animar a hacerlo.
    Tengo una duda, en la casilla de volumen de operaciones que se pone?
    Gracias por aclararme las dudas, saludos

  • #2

    Ana (jueves, 17 diciembre 2015 17:23)

    Hola Álvaro, ¡ánimo! seguro que lo consigues. Es cuestión de seguir los pasos y no desesperar.
    La casilla del volumen de operaciones es la facturación a tus clientes sin incluir exportaciones ni operaciones intracomunitarias. Vamos, las normales.
    Saludos,

  • #3

    Luis (jueves, 28 enero 2016 20:48)

    Hola, e estado intentando cubrir el modelo 390 y tengo una duda percibo unicamente ingresos por alquiler de locales al introducir el importe de las cantidades pagadas trimestre por trimestre en la casilla 95 me vaia un centimo en relacion al importe de la casilla 6 o 47, supongo que debe ser por el redondeo pero no se si estara correcto, te agradeceria que me resolviese la duda.
    Un saludo.

  • #4

    Ana (jueves, 28 enero 2016 23:16)

    Gracias Luis por tu consulta. El mod 390 a veces es un lío.
    Si sólo tienes ingresos de alquiler no tienes obligación de presentarlo. Sólo tendrías que presentar el modelo 303 4º trimestre poniendo el volumen de operaciones, es decir, la suma de las bases imponibles del alquiler sin IVA y sin IRPF.
    Si ya has presentado el mod 303 entonces sí presenta el mod 390. La duda que comentas se soluciona fácil. En la casilla 6 cuando te sale automáticamente el importe del IVA, bórralo y ponlo con el importe correcto, sólo es un céntimo, no pasa nada. Lo importante es que el total sea lo que realmente has pagado.
    No está de más que revises bien los importes que has puesto en la casilla 95, a veces no nos damos ni cuenta y ahí está el error.
    saludos,

  • #5

    Uli (jueves, 28 enero 2016 23:23)

    Se puede presentar el modelo 390 antes del 303 del 4ºT (sabiendo ya el resultado de este.

    Gracias de antemano.

  • #6

    Ana (viernes, 29 enero 2016 09:35)

    Gracias por tu comentario Uli. Sí se puede presentar el modelo 390 antes que el 303 del 4º trimestre, no pasa nada.
    Lo único que no te lo aconsejo. Si se produce cualquier variación aunque sea un decimal porque todos somos humanos y nos podemos equivocar, luego te será más complicado cambiar el modelo 390 una vez presentado. En caso de error tendrías que presentar una sustitutiva.

  • #7

    Víctor J. (lunes, 01 febrero 2016 19:08)

    Muchisimas gracias por esta pedazo de guía. Para los que nos toca hacerlo por primera vez (al menos para mí), nos ha servido de mucho!!
    Un saludo y gracias de nuevo!!.
    Víctor J.

  • #8

    Raquel (lunes, 01 febrero 2016 19:33)

    Hola Ana,
    gracias por la explicacion de como rellenar el modelo 390, es una explicación buenísima, pero tengo un problema, una vez rellenado me da error, en concreto PAR016 - Los resultados de las autoliquidaciones periódicas (Apartado 9 de la declaración) no coinciden con los resultados de la declaración anual (Casillas 86 ó 94). (Consultar AYUDA del apartado 9.- Resultado de las liquidaciones), lo he revisado mil veces y todo está correcto, todos los trimestres los he tenido a compensar y sólo tendría que poner la compensación del último trimestre, pero no para de salirme el error, ¿sabrías como lo puedo solucionar?

  • #9

    Ana (lunes, 01 febrero 2016 21:03)

    Gracias Víctor, me alegro que te haya servido de ayuda. Es largo porque son muchas casillas, asusta al principio, pero al final sólo se rellenan muy pocas.
    saludos,

  • #10

    Raquel (lunes, 01 febrero 2016 21:15)

    Hola Raquel, espero que no sea tarde. El error de que no coinciden los resultados puede ser por varios motivos y es muy frecuente pero suele ser fácil de arreglar.
    Primero revisa bien el IVA emitido porque el programa redondea y un decimal puede hacer que el cálculo sea erróneo. Si hay un decimal distinto al que tú tienes en tus cálculos, elimina ese importe y pon el tuyo. Por unos decimales no pasa nada.
    Luego revisa bien que el resultado de la casilla 84 es la diferencia total del IVA emitido menos el IVA deducible.
    Si ves que está bien mira si tienes algún importe del del 4º trimestre del 2014 que estuvieras arrastrando en negativo a compensar que debes anotar en la casilla 85. Si no lo tienes deja esta casilla en blanco.
    Como dices que todos los resultados de todos los trimestres del 303 son a compensar el importe de la casilla 97 es el resultado del 4º trimestre 2015. Este importe tiene que ser igual al de la casilla 86.
    Espero que lo consigas ¡ánimo!
    saludos,

  • #11

    Uli (viernes, 05 febrero 2016 06:53)

    Hola, Ana.

    Muchas gracias por tu aclaración y por este estupendo cabal de consulta.

    Un fuerte abrazo. Uli

  • #12

    Meli (viernes, 21 octubre 2016 22:25)

    Ana,

    Tengo el siguiente problema con la casilla 95 del 390, el importe no es el mismo pues tengo los trimestres 2 y 3 a compensar, no encuentro donde incluir esa información y, por lo tanto el importe final no coincide. Cómo puedo hacer?

  • #13

    Ana (sábado, 22 octubre 2016 23:49)

    Hola Meli, gracias por comentar!
    En la casilla 95 sólo tienes que poner los trimestres que te han salido a pagar. Los que han salido a compensar menos el cuarto no se anotan en ninguna casilla. El cuarto trimestre sí se anota el importe a compensar o a devolver en las casillas 97-98.
    Quizá no te cuadra por algún importe que no has incluido.
    Lo que se debe hacer para cuadrar es anotar en la casilla 85 el resultado del modelo 303 4T del ejercicio anterior si era a compensar. Luego anotas los importes pagados por trimestres si los hubiera en la casilla 95. Y por último el resultado del 4T del ejercicio que vas a cerrar si lo has puesto a compensar o devolver en la casilla 97-98.
    Espero haberte ayudado,
    Saludos!

  • #14

    MAPI (miércoles, 04 enero 2017 13:42)

    Buenas!
    Es mi primera vez presentando el modelo 390 y me estoy volviendo pelin locuela porque me sale el error PAR016 (los resultados de las autoliquidaciones periódicas no coinciden con los resultados de la declaración anual). He buscado mucho por internet y a todo el mundo que le ha pasado solo dice "ya lo he resuelto" pero no sé como. Lo que sé es que yo el año pasado no estaba de alta como autónoma, por lo que comencé a hacer los modelos 303 en el segundo trimestre. Todos los trimestres me han salido a compensar, con lo cual en la casilla 95 no pongo nada. En este ultimo trimestre me ha salido a compensar, y lo pongo en la casilla 97. Haciendolo así me sale el error. En cambio, he probado a poner en la casilla 97 la suma de los 3 trimestres como cantidad a compensar y asi desaparece. No sé si se puede hacer asi.
    Te pongo datos a ver si ves tú algo mal:
    iva devengado: 1776.93 21% 373.16
    iva deducible: 5778.48 cuota 1063.09
    total de las cantidades a compensar de los 3 trimestres: 689.93
    ultimo trimestre a compensar: 149.67

    Es lo único que tengo, y me gustaría poder presentarlo. A ver si tu ves donde esta el error.

    Gracias de antemano y muy buena la pagina, por cierto.

  • #15

    Vanesa (miércoles, 04 enero 2017 18:20)

    Me parece un tutorial completo y sencillo. Muchísimas gracias. Nos ha sido de gran utilidad.

  • #16

    Ana (miércoles, 04 enero 2017 21:03)

    Hola Mapi, gracias por pasarte por aquí!
    El error PAR016 es porque no coincide el resultado del modelo 390 con la forma de pagar/compensar de los modelos 303.
    Fíjate que según tus datos: iva devengado 373,16 resta iva deducible 1.063,09 = -689,93
    ¿Esto que significa? Que el resultado del último trimestre parece que no es correcto. Como tú dices si pones ese importe en la casilla 97 el error desaparece. Pero ese no es el resultado del 303 4T.
    El error no es sólo del 390 si no también de los propios datos de los 303.
    Revisa el modelo 303 del cuarto trimestre porque parece que tiene un error. O quizá está en algún 303 de otros trimestres. O en los arrastres a compensar.
    Si lo ves complicado contacta conmigo a través de tus dudas/servicios.
    Paciencia y ánimo!
    Saludos!

  • #17

    Ana (miércoles, 04 enero 2017 21:06)

    Hola Vanessa, gracias por comentar!
    Me alegro mucho que te haya sido útil. Ese es el fin que a veces esto de los impuestos se complica con tanta casilla.
    Saludos!

  • #18

    María Josefina (viernes, 06 enero 2017 11:16)

    Muy útil! Lo recomiendo a todos los autónomos que tienen que hacer sus propias cuentas.

  • #19

    Ana (viernes, 06 enero 2017 21:40)

    Hola María Josefina, me alegro que te guste y que lo recomiendes para autónomos. Es lo que anima a seguir.
    Saludos!

  • #20

    ANTONIO ASENJO (martes, 10 enero 2017 10:30)

    Lla primera vez que intenté presentar el 390 sin leer ninúun tutorial, a la hora de guardar la declaración borre la carpeta aeat que sale por defecto y ahora no consigo que salga que vuelva a salir dicha carpeta aunque realice la declaración de nuevo ¿Cómo podría solventar este problema? si no guardo en ese directorio no me deja hacer la presentación telemática.

  • #21

    JUANJO (martes, 10 enero 2017 10:49)

    Buenos días Ana,
    te cuento el caso de un familiar por si pudieses ayudarnos, ella en los cuatro trimestres ha presentado el modelo 303 todos ellos "Sin Actividad" ya que no ha tenido ingresos.
    Mis preguntas son, ¿para presentar el modelo 390 hay algún apartado para indicar que el año completo fue Sin Actividad? trato de meter todos los meses a cero en el apartado 9 de Total de ingresos realizados en programa descargado para el IVA 2016 pero me lo borra. A pesar de buscar en dicho programa ignoro si existe alguna casilla o apartado donde indicarle que no hubo actividad.

    Gracias de antemano.

  • #22

    Ana (martes, 10 enero 2017 14:09)

    Hola Antonio, gracias por pasarte por aquí!
    La carpeta de la AEAT es como otra carpeta cualquiera. Es decir, si vas a tu C: y creas una carpeta con el nombre AEAT lo tienes solucionado.
    Es cierto que si los ficheros no están en dicha carpeta no los reconoce.
    Saludos!

  • #23

    Ana (martes, 10 enero 2017 14:14)

    Hola Juanjo, gracias por pasarte por aquí!
    Para presentar el modelo 390 sin actividad es tan fácil como dejar todas las casillas de los importes en blanco, sin escribir nada. Lo ùnico que tienes que rellenar son las primeras páginas de datos, la página 1 I-II-III. El resto en blanco.
    No hay ninguna casilla para marcar sin actividad. Se sobreentiende al estar las casillas vacias. Pero no pongas ceros porque te dará error.
    Con eso es suficiente y lo tienes listo para presentar.
    Saludos!

  • #24

    JUANJO (martes, 10 enero 2017 17:53)

    Muchas gracias por la respuesta y por tu tiempo Ana, cuando nunca hiciste este tipo de tramites y papeleos, es complicado.

  • #25

    Marta (miércoles, 11 enero 2017 19:47)

    Muchas gracias por tu ayuda. La verdad ha sido de gran ayuda todas tus explicaciones. mil gracias por tu tiempo y amabilidad, es de agradecer

  • #26

    Silvia (miércoles, 11 enero 2017 20:14)

    Hola Ana. Quizás es una duda muy tonta pero cuando dices "la suma total de todos los datos de los modelos 303 IVA que has ido presentando a lo largo del año" ¿Es la suma de la casilla 71 del 303?
    Si en un trimestre me ha salido a compensar y en el otro a ingresar la suma sería= (-)compensar(+)ingresar? O solo es la suma de los trimestres que me salieron a pagar?
    Muchas gracias!!

  • #27

    Ana (jueves, 12 enero 2017 09:16)

    Hola Marta, gracias por pasarte por aquí! Me alegro que te haya sido útil, esto anima a seguir.
    Saludos!

  • #28

    Ana (jueves, 12 enero 2017 09:20)

    Hola Silvia, gracias por comentar!
    No hay dudas tontas.
    Es el importe de los trimestres que te han salido a pagar, el resultado final.
    Si haces clic en la casilla 95 del 390 verás en el desplegable ves que puedes anotar cada trimestre, lo que pagaste.
    Saludos!

  • #29

    Raquel (jueves, 12 enero 2017 10:48)

    Hola, muchas gracias por tu ayuda, es la primera vez que hago esto y como siempre que se hace algo nuevo la "torpeza" impera. Solo facturé el año pasado en General los meses de mayo y junio, base imponible total 859.66 e iva total 180.53, por lo que resultado de liquidación 180.53, con tus instrucciones no he tenido problema para cumplimentar el modelo 390, mi unica duda es si tengo que rellenar la casilla "a devolver" 180.53, si lo hago me da el aviso de error, si lo quito todo correcto, pero no me queda claro el concepto de la casilla 97 y 98. Entiendo quizás la debo dejar en blanco porue en mi declaración de la renta de 2016 debo declarar y me devolverán el IRPF de las dos facturas no?
    Quizás sea una evidencia pero no lo acabo de entender, gracias de nuevo por tu ayuda.

  • #30

    Ana (jueves, 12 enero 2017 13:27)

    Hola Raquel, las cosas nuevas siempre generan más intranquilidad.
    Por lo que entiendo el IVA del 2º trimestre (mayo-junio) te salió a pagar 180,53. Lo único que tienes que hacer es anotar ese importe en la casilla 95 de resultados del 303 que han salido a pagar.
    En tu caso no tienes que rellenar la casilla 97 y 98 porque eso significaría que el último trimestre te ha salido negativo: a compensar o a devolver. Pero por lo que veo no es tu caso.
    El modelo 390 no tiene nada que ver con la devolución de la Renta. Sí te devuelven o no el IRPF dependerá también de otras circunstancias tuyas personales. Esto es tu actividad económica, la Renta es algo personal.
    Saludos!

  • #31

    Eva (viernes, 13 enero 2017 21:32)

    Ana, muchísimas gracias por tu ayuda. Sin ella no habría podido cumplimentar este modelo. Gente como tú hacen la vida más fácil a los demás.
    Gracias y Ánimo!
    Un saludo!

  • #32

    Mónica (sábado, 14 enero 2017 18:17)

    Hola, gracias por las explicaciones, mucho m´ás claras que con la ayuda de Hacienda, que en mi opinión no sirve para casi nada !

    He rellenado ok toda la declaración pero no me permite presentarla porque dice que los importes no cuadran y no se trata de un error en las sumas.
    El caso es que tengo con actividad el 1T y el 2T salieron ambos a pagar y eso hice, pero en el 3T el iva me sale a devolver o compensar (al presentar 3T marqué esta opción) y en el 4T no he tenido actividad, así que la rellené con 0

    Como me he dado de baja de autónomo en Julio y no voy a volver a cotizar, ese importe a compensar del 3T lo pierdo ?


    Es por eso que no me cuadra la declaración ?

    Te agradecería que me dijeras como puedo solucionarlo

    Gracias y un saludo

  • #33

    Ana (sábado, 14 enero 2017 21:42)

    Hola Eva, me alegro que haya sido útil. Gracias por los ánimos! Así se veo que voy por el buen camino!
    Saludos!

  • #34

    Ana (sábado, 14 enero 2017 21:56)

    Hola Mónica, gracias por pasarte por aquí!
    A veces el problema de no cuadrar no está en el modelo 390 si no en los 303.
    Por lo que veo tienes un error. Tenías que haber presentado el 4T como lo has hecho con los importes a cero pero en la casilla de cuotas a compensar de trimestres anteriores deberías haber puesto el importe negativo que tenías a compensar del 3T.
    Además Hacienda sólo permite solicitar la devolución en el 4T, con lo cual no puede ser cero porque tienes ese importe es a tu favor.
    Por eso no te cuadra el 390. Y el 303 del 4T está erróneo.
    La solución no es imposible pero no es fácil. Hacienda sólo permite presentar una complementaria si el resultado final es más a pagar o menos a compensar y no es tu caso.
    Tendrías que hacer un escrito detallando el problema y presentarlo en Hacienda para solucionar el mod 303 4T y por lo que me imagino y es lógico además quieres la devolución.
    Luego ya podrías presentar el mod 390 correcto.
    Estas cosas a veces producen este tipo de líos.
    Saludos!

  • #35

    Montse (lunes, 16 enero 2017 11:11)

    Hola, gracias por esta web.
    Le cuento mi caso, he rellenado el modelo 390 y me da un error, el PAR 016.
    En mi caso, en la casilla 95 he anotado en los meses, marzo, junio, septiembre y diciembre lo que me salen a pagar (en las casillas 97-98 no me permite introducir datos, supongo que en mi situación no es posible).
    Expongo mis datos por si ves al´gún fallo, que a mi se me escapa.
    Iva devengado: base 18.130,35 y la cuota 1813,04
    iva deducible: base 2368,58 y la cuota 445,86
    Estos son los datos que he introducido, además me cabe la duda de si debo rellenar el volumen de operaciones.
    No sé a que se refiere los conceptos "Entregas Intracomunitarias y las Exportaciones"
    Gracias de antemano.

  • #36

    Israel (lunes, 16 enero 2017 17:27)

    Buenas, magnífico tutorial. Me surge una duda al llegar a la casilla 230, sabrías si en esta casila se incluyen los gastos/adquisiciones que no llevan IVA tales como seguridad social, correos, cursos de formación etc...?

    Tengo dudas también con la casilla 232, a ver si pudieras echarme una mano.

    Muchísimas gracias de antemano por tu tiempo,
    un saludo.

  • #37

    Ana (lunes, 16 enero 2017 17:56)

    Hola Montse, gracias por comentar!
    Según los importes que pones IVA devengado 1.813,04 resta IVA deducible 445,86 = a pagar 1.367,18 Este es el resultado del modelo 390.
    Ahora mira si la suma de los 303 es ese importe. Si no lo es entonces o hay algún baile de números en alguna casilla o hay algún 303 erróneo.
    En la casilla 97-98 no puedes poner nada porque se supone que el 4T te ha salido a pagar así que ni compensas ni te devuelven.
    Y por último mira si en el 1T tenías algún importe negativo arrastrando porque debería ir en la casilla 84.
    El volumen de operaciones es obligatorio rellenarlo siempre.
    Las Entregas Intracomunitarias son cuando vendes a otros países de la Unión Europea.
    Las Exportaciones, lo mismo, vendes a países fuera de la Unión Europea.
    Si necesitas más ayuda contacta conmigo a través de "tus dudas/servicios".
    Saludos!

  • #38

    Ana (lunes, 16 enero 2017)

    Hola Israel, gracias por pasarte por aquí!
    En la casilla 230 se pondrían aquellas facturas que no tienen IVA, que están exentas, por el artículo 20. Por ejemplo no se incluye la seguridad social.
    En la casilla 232 es lo mismo pero las bases imponibles del IVA no deducible, por el artículo 95 y 96.
    Saludos!

  • #39

    María (martes, 17 enero 2017 11:22)

    Hola Ana,
    Muchas gracias por toda la información!
    Una pregunta: sabrías si hay que presentar el modelo 390 solo si se han hecho los modelos 303 para pagar el IVA que he incluido en las facturas mensuales por alquilar un local para un negocio a un particular? Yo también soy un particular, no autónomo.
    Me leído que podría estar exenta de presentarlo solo si se ha hecho por arrendamiento, pero la información no era muy clara.
    Muchísimas gracias!
    Saludos,
    María

  • #40

    Mickael (martes, 17 enero 2017 19:02)

    Hola Ana!! En primer lugar gracias!! Es una maravilla que alguien haya podido invertir tanto tiempo en algo tan explicativo comparado con los manuales que dan Hacienda. De verdad que muchas gracias. En segundo lugar, tengo una pequeña duda y es que nosotros somos una asociación pequeña y yo soy el presidente (el que presenta los impuestos) y no me ha quedado claro en la página 4 si tengo que rellenar mis datos en el apartado de entidades sin personalidad jurídica o en representante legal de la entidad.
    Mil gracias por adelantado.

  • #41

    Emilia (martes, 17 enero 2017 19:02)

    Como rellenar la página 8 del modelo 390?

  • #42

    Ana (martes, 17 enero 2017)

    Hola María, si tu actividad es arrendamiento de inmuebles urbanos es obligatorio rellenar un apartado del modelo 303 4T y no presentar el modelo 390. En otro caso tendrías que presentar el modelo 390.
    Saludos!

  • #43

    Ana (martes, 17 enero 2017 19:51)

    Hola Mickael, gracias por que te guste el blog!
    Sería en la zona de entidades sin personalidad jurídica.
    Saludos,

  • #44

    Ana (martes, 17 enero 2017 20:04)

    Hola Emilia, gracias por pasarte por aquí!
    La página 8 del modelo 390 sólo se rellena si tienes dos actividades que se llaman diferenciadas. Es normal tener dos actividades pero no es lo mismo. Por ejemplo enseñanza exenta de IVA y al mismo tener un comercio minorista con recargo de equivalencia.
    Si este fuera tu caso es algo más complicado para explicar a través de un comentario.
    Siento no poder ayudarte más en este sentido.
    Saludos!

  • #45

    Pablo (jueves, 19 enero 2017 14:24)

    ¡Hola! Este es mi primer año de alta en el IAE, y cuando he ido a rellenar el formulario 390 me da el dichoso error PAR016. En mi caso empecé en el segundo trimestre, que me salió a devolver(-500€), el tercero sin actividad, y en el cuarto a pagar (50€), pero menos de lo que me tenían que devolver en el 2T.
    Mis datos en el modelo 390 son:
    En la casilla 47 (IVA devengado): 50€
    En la casilla 63 (IVA deducible): 500€
    En las casillas 84 y 86 me sale a devolver -450€
    En la casilla 95 a pagar 50€ (como sólo puedo poner los que me salieron a pagar, sólo he puesto el 4T)
    ¿Cómo hago que cuadren para que no me salga el error?

    Millones de gracias

  • #46

    elena (jueves, 19 enero 2017 19:02)

    hola buenas tardes, cobro el alquiler de un local comercial cada trimestre presento el modelo 303 lo imprimo y lo pago en efectivo en el banco , queria saber como puedo presentar el 390 si no tengo firma digital o eso que se necesita para hacerlo telematicamente . hasta ahora me lo hacia un gestor pero me iria bien ahorrarme ese dinero gracias

  • #47

    Ana (jueves, 19 enero 2017 21:24)

    Hola Pablo, gracias por pasarte por aquí!
    A veces el error no está en el modelo 390 si no en los 303. Dices que el tercer trimestre es sin actividad. Pero aunque lo sea tenías un arrastre del segundo en negativo que tenías que haber puesto en la casilla de cuotas a compensar de periodos anteriores.
    Si te fijas el resultado final de la casilla 84 es -450 euros.
    El cuarto trimestre no te puede salir a pagar. Tenías a compensar arrastrando un importe que creo que no has puesto en el 303.
    En los modelos 303 siempre hay que tener en cuenta si hay algún importe negativo arrastrando anterior.
    Si necesitas más ayuda contacta conmigo en tus dudas/servicios.
    Saludos!

  • #48

    Ana (jueves, 19 enero 2017 21:39)

    Hola Elena, gracias por comentar!
    Si no eres Sociedad que es obligatorio presentar el modelo 390 con certificado digital puedes hacerlo a través de Cl@ve PIN. Este sistema no se consigue en el momento.
    Puedes probar a presentar a través de SMS (si no eres Sociedad). Sigue el asistente cuando vayas a presentar.
    Saludos!

  • #49

    María (viernes, 20 enero 2017 09:51)

    Hola Ana!
    Muchas gracias por compartir tu sabiduría! El jueves 17 me informaste que hay que cumplimentar un apartado en el 4T para no presentar el 390 solo si se ha hecho por alquiler. Efectivamente he encontrado ese apartado y lo he rellenado para ya presentarlo y pagarlo en el banco.
    Mil gracias de nuevo! Eres más eficiente que Hacienda, a quién es dificilísimo contactar.
    Enhorabuena por el blog¨!
    Saludos,
    María

  • #50

    Marisa (viernes, 20 enero 2017 13:05)

    me da un aviso INF 031 diciendo no tiene que presentar del modelo 390,cuando me han dicho que si tengo que presentarlo.
    Lo presento de todas formas?
    Gracias

  • #51

    Ana (viernes, 20 enero 2017 15:04)

    Hola María, no sabes lo que me alegro que te haya sido útil y lo hayas podido resolver!
    Saludos:)

  • #52

    Ana (viernes, 20 enero 2017 15:10)

    Hola Marisa, gracias por pasarte por aquí!
    Ese aviso sale siempre. Solo es un recordatorio de forma general para todos, no para tu caso en concreto.
    Si tienes obligación de presentar el modelo 390 entonces presentalo.
    Saludos!

  • #53

    Deva Camino Monteserín (sábado, 21 enero 2017 19:28)

    Buenas, lo primero felicidades por lo completo y di´dáctico del tutorial.
    En mi caso es la primera vez que lo presento y solo por una factura, algo puntual, me gustaría saber si debo rellenar algo en el apartado 10 de Volumen de operaciones, pues en la Agencia tributaria donde pregunté no me indicaron nada sobre este apartado y me extrañaba.
    Muchísimas gracias de antemano

  • #54

    Mile (sábado, 21 enero 2017 21:36)

    Primer año que presento el 390. Me da error PAR016.
    Iva devengado 591,31 Iva deducible 1348,26, resultado -756,95 que coincide con la suma de los 303.
    Una idea de error: En la primera declaración 303 me equivoqué e hice una complementaria. He usado los números de esta última olvidando la erronea. ¿Puede tener algo que ver?

  • #55

    Ana (sábado, 21 enero 2017 22:27)

    Hola Deva, gracias por comentar!
    Aunque s´ólo tengas una factura, aunque sea puntual, es obligatorio rellenar el apartado de volumen de operaciones.
    Saludos!

  • #56

    Ana (sábado, 21 enero 2017 22:35)

    Hola Mile, ese error puede ser desesperante.
    Si el IVA devengado y el deducible coincide con la suma de los 303 revisa los resultados de los 303. Quizá hay algún arrastre negativo puesto erróneo.
    Lo de la complementaria tendrías que coger los datos de la segunda declaración.
    Es díficil saber d´´onde está exactamente el error sin ver los modelos 303.
    Si necesitas más ayuda contacta conmigo en tus dudas/servicios.
    Saludos!

  • #57

    Teresa (domingo, 22 enero 2017 17:00)

    Hola Ana.
    Antes de presentar el modelo 390, quería saber si los datos del volumen de operaciones de este modelo, tienen que coincidir con los ingresos declarados en el modelo 130 del cuarto trimestre.
    Muchas gracias
    Saludos.

  • #58

    Ana (lunes, 23 enero 2017 16:04)

    Hola Teresa, los datos de volumen de operaciones no tienen porque coincidir. Es lo más normal que coincidan pero si emites facturas sin IVA por ejemplo estas van al modelo 130 pero no al modelo 303 por lo que no aparecerían en el modelo 390.
    Si todas tus facturas emitidas son con IVA entonces sí debe coincidir el modelo 390 con el 130, al igual que cada trimestre debe coincidir la suma de los 303 con el 130 de ese trimestre.
    Saludos!

  • #59

    María (martes, 24 enero 2017 00:41)

    Hola, felicidades por el tutorial!
    Soy autónoma desde este año y al preparar el 390 veo que he cometido unos errores en los 303 presentados:
    - En el 2T incluí en IVA deducible en operaciones corrientes una factura de un proveedor de Alemania que me facturó con el 19% IVA. En total son unos 80€ de IVA. Pero me temo que no lo hice bien, porque el tipo del 19% no aparece por ningún lado. No se si es mejor presentar una rectificación (si es que se puede) y quitar esta factura del 303 (aunque pierda los 80€), porque no sé en qué modelo tenía que haberla incluido.
    - En el 3T tengo unos pequeños errores en las sumas en el IVA deducible, me faltaban por incluir 25€ de base (en una factura sumé el IVA, pero no la base) y 2,5€ de IVA (error en la suma del IVA de otra factura). Son cantidades tan pequeñas que no se si es lícito corregir este error en la del 4T (aún no la he presentado) o debo presentar una rectificación.

    Gracias por todo y saludos!

  • #60

    Ana (martes, 24 enero 2017 15:48)

    Hola María, regulariza cualquier importe en el 4T del modelo 303. Lo suyo es que estuviera en el trimestre correspondiente pero no pasa nada de nada. Lo importante es que figure en el año.
    El tipo de IVA al 19% no figura en ningún sitio porque no es un IVA español. Cada país tiene sus porcentajes. Ese proveedor alemán te facturó con IVA porque seguramente no estés dada de alta como operador intracomunitario.
    Para consultas concretas contacta conmigo en "tus dudas".
    Saludos!

  • #61

    Ana (jueves, 26 enero 2017 12:50)

    Hola Ana,

    necesito tu ayuda, me a error en el error PAR016.
    mis numeros son:
    casilla 84: 11.35
    2T: 28.35
    3T: 10.87
    el 4T como sale a devolver -24.20 lo pongo en la casilla 98 pero me da ese error, donde me he equivocado?

    muchas gracias
    Ana

  • #62

    Ana (jueves, 26 enero 2017 23:48)

    Hola Ana, gracias por comentar!
    Ese error nos trae a todos de cabeza pero es más fácil de lo que pueda parecer.
    Si la casilla 84 te da 11,35 suma los resultados de los modelos 303. Hay algo erróneo.
    28,35 + 10,87 - 24,20 = 15,02
    Significa que 11,35 no es igual a 15,02. Es decir, mira bien los 303 porque hay 3,67 que has pagado de más. Y esa pequeño importe es lo que te hace que se produzca el error.
    A veces el error no está en el modelo 303 si no en los 303 que tienen resultados erróneos.
    Si necesitas más ayuda contacta en "tus dudas".
    Saludos!

  • #63

    CBV (domingo, 29 enero 2017 15:00)

    Cómo rellenar datos de las prorratas en el Modelo 390, cuando tengo dos actividades (principal y otra), aplico la prorrata general y las operaciones exentas sin derecho a deducción (artículo 20 LIVA) corresponden a la segunda actividad -distinta de la principal ¿Es suficiente con indicar en el actividad principal el Volumen total de operaciones y el importe de operaciones con derecho a deducci´´on? Gracias anticipadas.

  • #64

    Eva (martes, 31 enero 2017 23:49)

    Hola Ana, super instructivo el blog! Y a mí se me ha ido el día y a última hora.
    Aparentemente sigo todos los pasos indicados y casillas y no hay forma de cuadrar error PAR016.
    1T a pagar; 2T - 3T - 4T a compensar. (Una duda, la casilla 98 no se me activa... en la 97 anoto la compensación del 4T, nada más).
    Casilla 84 -64,36 / Casilla 85 31,25 (a compensar 4T) / Casilla 86 -95,61
    que puede ser? porque mira q le día vueltas. Gracias.

  • #65

    Ana (miércoles, 01 febrero 2017 11:16)

    Hola, a veces nos pasa, se nos va el día del plazo!
    Mejor presentarlo cuanto antes que esperar a que llegue la notificación que no tarda nada.
    Sin ver todos los importes es díficil decirte porque sale el error.
    Me imagino que lo has hecho pero por si acaso.
    Mira si el resuitado de la casilla 84 es el que te da a ti en tus calculos. A veces no vemos que hay simplemente un número bailado.
    El importe del 1T tienes que anotarlo en la casilla 95.
    En la casilla 85 sólo tienes que rellenarlo si tienes un importe negativo del año anterior, no de este.
    Y se deberían activar las dos casillas, la de compensar o devolución. En la 97 anota si el 303 4T ha sido a compensar.
    Y por último y lo más importante suma: para ver si cuadra o no basta con sumar los resultados de los 303 y ves si el resultado es el mismo que la casilla 84. Si no lo es entonces el problema está en los modelos 303.
    Si necesitas más ayuda contacta conmigo en "tus dudas",
    Saludos!

  • #66

    Eva (miércoles, 01 febrero 2017 11:43)

    Gracias Ana, ya contacté contigo... porque no hay forma.