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Cómo rellenar el modelo 349: informa de tus operaciones intracomunitarias

Cómo rellenar modelo 349 paso a paso

ACTUALIZADO 2019

Rellenar el modelo 349 es sencillo. Si has realizado ventas o compras a clientes o proveedores de la Unión Europea debes utilizar el modelo 349. Es una declaración informativa. Sigue los pasos para rellenar y presentar el modelo 349.


¿Qué se declara en el modelo 349?

En el modelo 349 se declaran las operaciones intracomunitarias.

 

Si has realizado ventas a clientes o has comprado algo en la Unión Europea entonces debes presentar el modelo 349. Sólo es una declaración informativa, no tienes que pagar nada.

 

Sigue y verás cómo rellenar y presentar. Como si fueran las instrucciones del modelo 349 paso a paso.

 

A veces te vas a encontrar con que recibes una factura intracomunitaria con IVA. Lee aquí esto que va a interesar. Te va a hacer dudar y mucho. ¿Esto va al modelo 349? ¿Se puede deducir ese IVA?

¿Qué es una operación intracomunitaria?

En plan super resumen para no liarte una operación intracomunitaria es cualquier venta o compra realizada a una empresa o profesional de un país miembro de la Unión Europea.

 

Si el destinatario de la factura es un cliente persona física no entra dentro de las operaciones intracomunitarias.

 

Para poder emitir facturas y realizar compras de este tipo de operaciones es obligatorio que te des de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios ROI. ¿Qué significa? Conseguirás un NIF-IVA que te identificará.

 

A quien estas vendiendo o comprando tendrá que estar también dentro del mismo Registro. A esto se le llama identificar en el VIES. ¿Sabes cómo averiguar si tu cliente o proveedor está dentro del Registro? Es fácil.

 

Ten en cuenta que no todos los países de Europa pertenecen a la UE. Si te surge la duda consulta en la página de Internet. Por ejemplo Suiza.

 

¿Qué pasa con estos países europeos que no pertenecen a la Unión Europea?

 

Pues que son exportaciones. Así que por lo que a ti te interesa saber y no liarlo más de momento olvídate. Son como facturas a países extranjeros fuera de la Unión Europea.

 

Solo hay que presentar el modelo 349 cuando tienes operaciones. Si no tienes olvídate. No funciona como otros impuestos.

 

Acuerdáte que lo que declares en el modelo 349 también tienes que ponerlo en el modelo 303. Ya lo sé, un absurdo. Pero si no coincide exactamente al céntimo es cuando vienen los problemas con Hacienda.

 

Aquí tienes cómo rellenar el modelo 303 aunque no tengas ni idea.

Qué documentos hacen falta para rellenar el modelo 349

Antes de ponerte a rellenar el modelo 349 vas a necesitar un listado con las facturas. Se declaran por la suma total.

 

Por cada cliente o proveedor suma todas las facturas que tengas y ese será el total.

 

 

Una cosa muy importante. Es obligatorio anotar el CIF intracomunitario. Te puede parecer una tontería. Pero hay veces que te has hecho un lío al anotarlo y saltará error en la pantalla.

 

En este caso no te queda otra que averiguarlo. Y no te creas que a veces no es fácil porque el dichoso número aparece de una forma que ni lo pillas.

 

Primero porque la factura está en otro idioma y también porque cada país sigue su propia secuencia de números con lo cual ni caes cuando lo tienes a la vista.


¿Cuál es el plazo de presentación el modelo 349?

El modelo 349 tiene sus plazos. La gran mayoría lo presenta de forma trimestral, como el resto de impuestos.

 

Para saber el plazo que te corresponde debes fijarte en el importe total de las entregas intracomunitarias y prestación de servicios.

 

Si solo realizas compras entonces el plazo sería trimestral.

 

Una cosa, si un trimestre no tienes operaciones intracomunitarias no tienes que presentar el modelo 349. Esta declaración funciona de forma diferente. No existe el modelo 349 sin operaciones.

 

Aquí no hay sin actividad ni cosas parecidas. Si no hay operaciones no tienes obligación de presentar el modelo 349.

Cómo puedo presentar el modelo 349

El modelo 349 sólo se puede presentar por Internet.

Tenlo previsto con tiempo de antelación porque esto por muy online que sea no consiste en llegar el último día y hacer clic. Lleva unos pasos para conseguirlo.

 

Actualmente solo se puede rellenar por la página de Hacienda. Antes podías utilizar el programa de ayuda pero ya ha desaparecido.

 

 

 

Entra en la página de Hacienda:

  • Sede Electrónica.
  • Impuestos y tasas.
  • Declaraciones Informativas.
  • Modelo 349.

Pantalla seleccionar presentación modelo 349 por Internet

La primera pantalla que se abre es para anotar los datos del declarante, eres tú. Anota los datos de NIF, nombre, teléfono y persona de contacto. No te olvides del periodo y comprobar el ejercicio.

Pantalla modelo 349 Datos del declarante

Operaciones intracomunitarias: cómo rellenar paso a paso

Selecciona Operaciones para dar de alta una nueva operación y haz clic en el icono de nueva.

Pantalla modelo 349 Datos Operaciones Intracomunitarias

Ahora anota los datos de la operación.

  • Código del país. Haz clic en la flecha y se despliegan los países con su código asignado. Cuando lo hagas se habilitará el siguiente campo para que anotes.
  • NIF Operador Intracomunitario. 
  • Nombre del operador.
  • Selecciona clave operación. Se abrirá otra pantalla.

Claves operación intracomunitaria

Las claves de operación depende de si tus facturas son de ventas o de compras. Estas son las más habituales:

 

Para el caso de ventas o prestación de servicios:

  • E para Entregas: si son ventas de bienes.
  • S para Prestaciones: si son ventas de prestación de servicios.

Para el caso de compras de bienes o servicios:

  • A para Adquisiciones sujetas: si son compras de bienes.
  • I para Adquisiciones de servicios: si son compras de servicios.

Pantalla modelo 349 Claves Operaciones

Rectificaciones en el modelo 349

Imagínate que tienes un cliente o un proveedor con el importe en negativo porque has tenido que hacer o recibir una factura de abono o rectificativa.

 

No puedes anotarlo directamente porque no admite importes en negativo.

 

Para eso debes utilizar el apartado de Rectificaciones. Es muy sencillo.

 

Primero anotas los datos de la factura original y luego en la parte de abajo lo que tenía que haber sido después de restar el importe que vas a rectificar.

Pantalla modelo 349 Rectificaciones.

Realizar la presentación del modelo 349

Antes de presentar comprueba los importes que has metido si la suma coincide con la hoja que seguro que tienes ahí encima de la mesa.

 

Para eso selecciona Declarante y resumen de la declaración.

 

Luego haz clic en Validar. Así si hubiera algún error saldría un listado para que puedas corregir.

 

Bueno ¿ya está todo revisado? Entonces solo te falta hacer clic en firmar y enviar. Listo, tienes presentado el modelo 349 con las operaciones intracomunitarias.

Pantalla modelo 349. Resumen declaración.

Acuérdate de incluir las operaciones intracomunitarias en el modelo 303 IVA

Ahora que ya tienes presentado el modelo 349 recuerda que también debes declarar estos importes en el modelo 303 IVA.

 

Deben coincidir al céntimo.

 

Este es uno de los errores más frecuentes. Presentar el modelo 349 y luego olvidarse de incluirlo en el modelo 303. Aquí tienes cómo rellenar el modelo 303 IVA sin tener ni idea paso a paso.

 

¿Sabes por qué?

 

Porque en el modelo 303 IVA los importes de las operaciones intracomunitarias ni suman ni restan. Vamos que el resultado seguirá siendo el mismo aunque no lo pongas. Por eso no te das ni cuenta.

¿Sabes cómo rellenar el modelo 349? ¿Tienes operaciones intracomunitarias? 

Estoy deseando recibir tus comentarios, cuéntame.


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Comentarios: 23
  • #1

    Job (lunes, 18 abril 2016 10:52)

    Hola,
    Que pasa si el cliente (Alemania) tiene una empresa de reciente creacion, todavía sin NIF y se acaba el plazo de presentacion?
    Como se procede?

    Agradeciendo tu informacion. Cordiales saludos.

  • #2

    Ana (lunes, 18 abril 2016 11:28)

    Hola Job, gracias por pasarte por aquí!
    Si el cliente no tiene NIF todavía no vas a poder declararlo porque el modelo 349 no permite declarar sin NIF. La única solución es meterlo en el próximo trimestre que ya lo tendrás. No es lo suyo pero mejor hacerlo en el ejercicio que dejar de declararlo.
    Acuérdate que si no lo vas a declarar en el modelo 349 no lo metas en el modelo 303. Si no va a descuadrar.
    Saludos!!

  • #3

    PILAR (jueves, 12 enero 2017 18:09)

    HOLA, BUENAS TARDES.SOLO LE COMPRO A UN CLIENTE ITALIANO, PERO LE HAGO VARIOS PEDIDOS AL AÑO.EN EL 349, SI PONGO CADA PEDIDO COMO UNA OPERACION, ME DA ERROR, ASI QUE HE DEDUCIDO QUE HE DE SUMARLOS TODOS PORQUE SON DEL MISMO PROVEEDOR Y PONER LA SUMA EN UNA CASILLA.ESTOY EN LO CIERTO ? MIL GRACIAS DE ANTEMANO.

  • #4

    Ana (jueves, 12 enero 2017 18:57)

    Hola Pilar, gracias por comentar!
    Si el proveedor es el mismo y por lo tanto tiene el mismo CIF entonces sólo tienes que sumar todas las facturas y poner el total.
    Saludos!

  • #5

    Mª Carmen Sanz (jueves, 19 enero 2017 12:51)

    Buenos días, estoy intentando presentar el modelo 349. Voy a hacer la presentación de todo el año 2016 porque cumplo los requisitos para ello. El problema es que nada más empezar no me deja rellenar los datos del representante de la empresa, me da error. Concretamente me da el error 10499: "Declarante sin registros de operaciones intracomunitarias ni de rectificaciones de operaciones". A qué puede ser debido este error? He revisado los modelos 303 trimestrales para asegurarme que están reflejadas las entregas intracomunitarias... .
    Muchas gracias

  • #6

    Ana (jueves, 19 enero 2017 20:27)

    Hola M.Carmen, el campo del representante no se refiere a la empresa si no a un representante legal en caso de menores de 14 años. No tienes que rellenar nada en esa casilla. Por eso te da error.
    Saludos!

  • #7

    Gemma Hervas (sábado, 21 enero 2017 09:05)

    Hola! Yo tengo 2 dudas acerca de la cumplimentación del modelo 349:
    1) me da el error "declarante sin registros de operaciones intracomunitarias ni de rectificaciones de operaciones". Es la primera vez que presento este modelo
    2) ¿hay que rellenar un modelo 349 diferente para cada proveedor distinto que tengamos, o se incluyen todos dentro de un solo modelo?
    Muchas gracias!
    Saludos,

  • #8

    Ana (sábado, 21 enero 2017 22:59)

    Hola Gemma, gracias por pasarte por aquí!
    Ese error es porque no has rellenado los datos de ninguna operación. En el mismo modelo puedes incluir todos los proveedores que tengas. La suma de las facturas por cada proveedor.
    Mira la pestaña operaciones y anotas uno detrás de otro.
    Saludos!

  • #9

    Gemma Hervas (martes, 24 enero 2017 23:30)

    ¡¡ Muchísimas gracias !!

  • #10

    raquel (miércoles, 11 octubre 2017 14:22)

    Hola
    Muy útil la información, pero tengo una duda:
    Dices "Ahora que ya tienes presentado el modelo 349 recuerda que también debes declarar estos importes en el modelo 303 IVA." ....¿dónde ha de salir?
    Yo para estas compras intracomunitarias me di de alta en el ROI y desde Francia me emiten las facturas sin IVA...
    Gracias por tu ayuda.

  • #11

    Ana (miércoles, 11 octubre 2017 15:20)

    Hola Raquel, si presentas el modelo 349 esos mismos importes hay que ponerlos en el modelo 303 en adquisiciones intracomunitarias. Aunque las facturas vayan sin IVA hay que incluirlo. Es como autocalcularlo.
    Si necesitas más ayuda contacta en "Consultas".

  • #12

    isabel (miércoles, 11 julio 2018 20:57)

    tu información para cumplimentar el modelo 349, paso a paso me ha ayudado muchísimo. tu explicación es mucho más clara y entendible que la ayuda de aeat.
    muchas gracias

  • #13

    Ana (jueves, 12 julio 2018 19:55)

    Hola Isabel, gracias por el comentario! Es la idea, que sea útil y sin palabras raras.

  • #14

    jaguer (domingo, 30 diciembre 2018 20:46)

    HOLA Y GRACIAS POR VUESTRA AYUDA.
    QUIERO PREGUNTAROS SOBRE EL MODELO 349, SI HACIENDA ME PIDE EL DEL AÑO ANTERIOR QUE ES EL DEL 2017 QUE NO LO PRESENTE POR NO SABERLO Y POQUE ME DI DE ALTA EN EL 2017,DIGO YO QUE TENDRE QUE PRESENTARLO CON LOS MISMOS DATOS QUE PUSE EN EL MODELO 303 DEL 2017 Y HACER LO MISMO QUE CON EL QUE TENGO QUE PRESENTAR AHORA QUE CORRESPONDE AL 2018.
    ATENTAMENTE.

  • #15

    Ana (lunes, 31 diciembre 2018 08:37)

    Hola Jaguer, así es. En el modelo 349 tiene que figurar lo que has puesto en el modelo 303. Si es anual mira lo que figura en los modelos 303 y 390 que presentaste en 2017. Si no es anual mira ese trimestre. Es igual para todos los años.
    Gracias por estar aquí!

  • #16

    Alba (viernes, 18 enero 2019 16:53)

    Hola quiero haceros una consulta
    Durante el 2y 3 periodo hemos hecho operaciones intracomunitarias pero no las hemos declarado en 303 ni hemos hecho 349.
    Lo podemos hacer anual? y en caso de que así sea como lo podemos cuadrar en el modelo 390?
    Muchas gracias

  • #17

    Ana (viernes, 18 enero 2019 19:54)

    Hola Alba, podéis declararlo de forma anual, en este mismo post tienes las condiciones, lee más arriba. Para cuadrar el modelo 390 solo tienes que poner en las casillas de iva devengado y deducible lo que ya has declarado en el modelo 303.
    Gracias por tenerte por aquí!

  • #18

    Alba (domingo, 20 enero 2019 15:14)

    Muchas gracias!! Un saludo

  • #19

    Eva Maria (sábado, 13 julio 2019 23:51)

    Estoy de alta como ilustradora y no tengo obligación de presentar IVA por lo que me dí de baja en él pero si estoy de alta en realizar ventas a paises de la Union Europea ya que trabajo casi todo para fuera. También compro en paises de la Union Europea, ¿tengo que presentar el modelo 349 si no tengo que presentar el modelo 303?
    Muchas gracias, un saludo

  • #20

    Ana (domingo, 14 julio 2019 10:37)

    Hola Eva María, aunque no presentes el modelo 303 sí deberías presentar el modelo 349 porque esas operaciones intracomunitarias existen y es una declaración informativa.
    Gracias por leer el blog!

  • #21

    Eva María (domingo, 14 julio 2019 16:25)

    Muchas gracias por resolver mi duda, tienes un blog estupendo.

  • #22

    Veronica (lunes, 15 julio 2019 20:08)

    Hola,
    Tengo dos preguntas sobre las operaciones intracomunitarias, es la primera vez que voy a presentar el modelo 349.
    Entiendo que si el operador no esta dado de alta y me ha incluido su IVA en la factura, no puedo deducirmelo y además no debo indicarlo ni el el 303 ni en el 349, sino como un gasto mayor al final de año, ¿es así?.
    ¿Y qué pasa si aunque no esta dado de alta (lo he comprobado en el VIES) no me ha cobrado el IVA, a pesar de indicarlo en su factura? Osea, me ha emitido una factura de venta (yo lo he comprado) de un producto con su IVA alemán, pero que no me ha cobrado por no ser yo española (solo me ha cobrado su base imponible, me lo ha contado y luego descontado, muy raro). No debo meterlo en el 349 porque no esta dado de alta, ¿verdad?.
    ¡Gracias!
    Un saludo

  • #23

    Ana (lunes, 15 julio 2019 22:14)

    Hola Ver´onica, es raro lo que comentas. Te emiten una factura y no pagas el total si no una parte? Pues no sería muy válido. Deberían hacerte otra factura por lo que realmente has pagado, sin IVA. No tiene nada que ver con ser española o no. Me refiero al pago. Eso debería reflejarse directamente en la factura. Si la factura tiene IVA no lo declaras en el 349 ni el 303. Entiendo que si no están dados de alta en el ROI por eso la factura va con IVA. Pero ese IVA no es español por eso es un mayor gasto.
    Desde comentarios es complicado decirte algo concreto sin ver la factura. Si necesitas más ayuda entra en Ayuda Express.
    Gracias por estar aquí!