Cómo hacer una factura a un cliente de un país extranjero

Cómo hacer factura a un cliente de un país extranjero

ACTUALIZADO 2017

Para hacer una factura a un cliente de un país fuera de España sólo debes tener en cuenta si dentro de la Unión Europea o fuera. En unos pocos puedes descubrir cómo se hace.


La clave para emitir la factura a un cliente extranjero está en:

  • Si está en la Unión Europea: son operaciones intracomunitarias.
  • Si está fuera de la Unión Europea: son exportaciones.

Cada tipo de factura es diferente. Pueden llevar IVA o no.

Hacer una factura a un cliente de un país europeo: Operaciones Intracomunitarias

Si estás leyendo esto es porque no sabes si la factura la tienes que emitir con IVA o no.

  • Tiene IVA si no estás dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios o/y si tu cliente es una persona particular.
  • No tiene IVA si estás dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios y si tu cliente es una empresa o autónomo.

Ten cuidado porque no todos los países europeos pertenecen a la Unión Europea, por ejemplo Suiza.

 

Lo que no lleva la factura nunca es la retención de IRPF. En ningún caso.

 

Ahora sabiendo el tema del IVA ¿cómo hacer la factura a tu cliente de la Unión Europea?

 

Muy parecido al resto de tus facturas de España. Pones la base imponible y el IVA lo dejas en blanco siguiendo las pautas anteriores. Luego pones el total que si no hay IVA será el mismo importe.

 

¿Qué es eso del Registro de Operadores Intracomunitarios?

Sólo es presentar el modelo 036 poniendo una cruz en la casilla y la fecha. Listo. Con esto te asignan un CIF intracomunitario que en el fondo es el mismo que tienes empezando por ES de España.

 

Lo único que Hacienda quizá te haga una visita. Tranquilo, es de forma rutinaria para comprobar que existen esas operaciones intracomunitarias.

 

Ya está, listo. ¿Tienes más claro cómo hacer la factura a tu cliente de la Unión Europea?

 


Bueno ahora ya sólo te queda saber en qué impuestos se declara la factura intracomunitaria.

 

A esto se le llama Entrega Intracomunitaria.

 

Como bien te estás imaginando en las tres declaraciones el importe debe ser idéntico, incluido decimales.

Hacer una factura a un cliente de un país fuera de Europa: Exportación

Si tu cliente está fuera de España y además tampoco está en la Unión Europea se considera una exportación. Da igual si son bienes o prestación de servicios.

 

En este caso la factura no lleva IVA. Ni tampoco IRPF.

 

Para declarar las exportaciones debes hacerlo con el modelo 303 que tiene una casilla donde indicar el importe y el modelo 390 IVA anual.

¿Ya sabes hacer una factura a un cliente de un país extranjero?

Cuéntame, me encanta oírte y recibir tus comentarios.


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