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Es la primera vez que declaro impuestos

Primera vez declaro impuestos

Si es la primera vez que vas a presentar impuestos necesitas tener muchas ideas claras. Aquí vas a descubrir qué impuestos presentar, cómo declarar impuestos por primera vez, hasta qué día hay de plazo, cómo hacerlo, desde cuándo. Lo más importante no perder la calma. Paso a paso.


¿Qué impuestos tengo que presentar al trimestre? ¿Hay otras declaraciones?

Lo normal y más frecuente es que tengas obligación de presentar el modelo 303 IVA y si eres autónomo el modelo 130.

 

Mira con detalle el modelo 036 con el que te has dado de alta. Ahí está la clave. En todas esas casillas. Aquí es donde más cuidado debes tener. Si por un despiste o por un "yo qué se" has marcado alguna casilla que no te corresponde da la baja de la obligación de presentar ese impuesto cuanto antes.

 

Acuérdate de las anuales que dependiendo del tipo se presentan en diferentes fechas. Consulta cada guía para conocer paso a paso cómo rellenar y presentar cada declaración. Las más frecuentes son:

 

Para empresas

  • Modelo 303 IVA trimestral si tu actividad no está exenta.
  • Modelo 111 IRPF trimestral si has tenido trabajadores y/o profesionales.
  • Modelo 115 IRPF trimestral si estás pagando un alquiler con retención.
  • Modelo 202 Sociedades pago a cuenta, tenlo en cuenta para el próximo año después de presentar el modelo 200 en julio.
  • Modelo 390 IVA anual si has presentado el modelo 303 (en enero).
  • Modelo 190 IRPF anual si has presentado el modelo 111 (en enero).
  • Modelo 180 IRPF anual si has presentado el modelo 115 (en enero).
  • Modelo 347 Operaciones con terceros (en febrero).
  • Modelo 200 Sociedades anual (en julio).

Para autónomos individuales

  • Los mismos que para una empresa excepto el modelo 200 y 202.
  • Modelo 130 IRPF trimestral si has emitido facturas sin retención de IRPF.

Para autónomos individuales por módulos

  • Los mismos que para una empresa excepto el modelo 200 y 202.
  • Modelo 131 IRPF (trimestral)

¿Cuándo vencen los impuestos?

Aquí lo tienes fácil. En general todos vencen el día 20 cada 3 meses.

Si quieres pagarlos por Internet domiciliados en tu cuenta entonces el día 15, aunque el cargo en el banco te llegue el último día.

 

Para ver el resumen de los plazos te interesa ¿De qué forma puedo presentar mis impuestos?

 

Hay algunos impuestos que en enero cambian de día por aquello de ser el cierre de año.

¿Desde cuándo empezar a presentar impuestos por primera vez?

Si estás leyendo esto es porque te has dado de alta de actividad en Hacienda presentando el modelo 036 durante este trimestre y tienes que presentar impuestos por primera vez.

 

Pero ¿cuál es el trimestre que vas a presentar por primera vez?

 

Tienes que tener en cuenta el día que te diste de alta con el modelo 036. Esa fecha es la que marca el inicio de la presentación de impuestos.

 

¿Un ejemplo? Mira la imagen anterior. Si te diste de alta el 29 de junio entonces tu primera vez será en el 2º trimestre. Si te diste de alta el 1 de julio entonces será el 3º trimestre.

 

Tip muy importante: aunque no tengas ni una sóla factura ni de ingresos ni de gastos presenta el impuesto que sea a cero, por ejemplo el modelo 303.

Ten previsto que necesitas un sistema para presentar tus impuestos por Internet

Si eres empresa es obligatorio presentar los impuestos por Internet.

 

Tenlo previsto con bastante tiempo de antelación porque esto por muy online que sea no consiste en llegar el último día y hacer clic.

Cómo pagar y presentar tus impuestos

La diferencia está en si lo vas a presentar por Internet o en papel. Claro que si eres empresa acuérdate que no puedes elegir, sólo online.

 

Al presentar por Internet todos los impuestos en la parte de abajo del formulario figuran las formas de pago.

  • Domiciliar el pago: sólo puedes hacerlo hasta 5 días antes del vencimiento. El cargo en tu banco llegará el último día, no se hace en el momento.
  • A ingresar con NRC: puedes hacerlo hasta el último día. A través de la página de Hacienda, o de la web de tu banco o yendo físicamente a solicitarlo. Aquí ten mucho cuidado. Luego tendrás que presentar el impuesto porque no es lo mismo pagar que presentar.
  • Aplazamiento: para los impuestos que hay que pagar IRPF como el modelo 111 ó 115 no se puede aplazar. El resto puedes solicitarlo desde la página de Hacienda.

Si lo presentas en papel en el mismo momento pagas el impuesto y lo presentas.

¿Tengo que presentar impuestos si no he tenido ingresos?

Sí. Claro que sí. Es normal que en el primer trimestre no hayas tenido ventas y algunos trimestres te pasará esta situación.

 

La Agencia Tributaria detecta que estás dado de alta porque tienen el modelo 036 de inicio de actividad. A partir de ese momento tienes obligación de presentar impuestos.

  

Si este es tu caso tienes que presentar el modelo 303 sin actividad resultado cero. Si eres autónomo individual además el modelo 130.

 

No se te olvide presentar cada declaración en sus plazos aunque sea a cero porque Hacienda impone sanciones si no lo haces y la verdad este tipo de sanciones son de las que más nos duelen. Por no presentar un impuesto con todas las casillas en blanco te costará un dinero.

No se te olvide presentar un impuesto si lo has hecho el trimestre anterior

Quizá pienses que no tienes obligación de presentar alguna declaración si no tienes datos este trimestre. Mucho cuidado. Esto implica sanciones de Hacienda. 

 

Una vez que has presentado un impuesto, por ejemplo el modelo 111 ó 115, tienes que seguir haciéndolo aunque sea a cero. 

 

La única opción para dejar de hacerlo es presentar un modelo 036 de baja de obligación de ese impuesto en concreto. 

 

Lógicamente aplica el sentido común. Si ves que no vas a tener datos para ese impuesto determinado, por ejemplo no vas a tener más trabajadores, entonces da la baja de esa declaración. Si ves que sólo es un trimestre no merece la pena y sería un lío estar dando altas y bajas cada trimestre.

 

Esta sanción de Hacienda también es frecuente ya que pensamos que como ya no tenemos datos no lo presentamos.

 

Es normal cambiarse de local o de oficina y la nueva factura llega sin retención por lo que crees que no tienes que presentar el modelo 115. O ya no tienes trabajadores ni profesionales. Pues no. Presenta las declaraciones a cero.

 

En este caso da la baja de la obligación si no la Agencia Tributaria te impondrá una sanción cada trimestre no presentado. 

¿Es la primera vez que presentas impuestos? ¿Estás perdido?

¿Sabes? Estoy deseando oírte y recibir tus comentarios. Cuéntame.


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Comentarios: 14
  • #1

    Nina (jueves, 11 mayo 2017 09:28)

    Hola,
    Tengo una empresa inactiva desde el 2008 y cada julio , una gestoría presentaba el modelo 200 (Impuesto Sociedades) a cero .
    Esta gestoría ha desaparecido y no me hicieron llegar documentación , quiero liquidar esta empresa después de muchos años, y no sé como recuperar el Impuesto del año pasado presentado .
    Donde puedo solicitar copia ?

  • #2

    Ana (jueves, 11 mayo 2017 11:22)

    Hola Nina, gracias por pasarte por aquí!
    En Hacienda no te van a dar una copia del impuesto. La única solución es que obtengas un certificado digital. De esta forma en el apartado de "mis expedientes" hay una opción para consultar todos los impuestos presentados de cualquier año.
    Quizá ya tengas el certificado digital porque es obligatorio para todas las empresas. De todas formas no es complicado, mira el post https://www.tuspapelesempresa.com/2015/09/19/con-un-certificado-digital-ahorrar%C3%A1s-tiempo/
    Saludos!

  • #3

    javier (jueves, 06 julio 2017 21:44)

    Hola en primer lugar muchas gracias por el post. Me surge una duda: el día 1 de junio de 2017 me di de alta en actividades económicas y de alta en mis actividades. No tengo facturas anteriores de iva repercutido pero si tengo facturas de iva soportado en abril y mayo. Mi pregunta es si tengo que presentar el 303 del segundo trimestre con las facturas de iva soportado. Un saludo y muchas gracias

  • #4

    Ana (jueves, 06 julio 2017 23:02)

    Hola Javier, si te diste de alta el 1 de junio entonces es obligatorio que lo presentes con las facturas que tengas.
    Gracias por pasarte por aquí!

  • #5

    Echedey (lunes, 21 enero 2019 12:58)

    Hola , soy nuevo en autonomo, soy pintor, estoy dado de alta desde septiembre de 2018 sólo he facturado dos facturas, una de octubre y otra en noviembre que impuestos tendría que pagar si es la primera vez y que datos tendría que presenta (facturas etc) estoy un pelín verde , no se si tendría que haber presentado algún impuesto el año anterior o este mes de enero si me puedes echar una mano o sacarme de dudas te lo agradecía, gracias

  • #6

    Ana (lunes, 21 enero 2019 17:48)

    Hola Echedey, si has empezado hace poco es normal estar un poco más perdido. Lo de estar obligado a presentar un impuesto u otro depende de algunas cosas. Lo más fácil es que mires despacio el modelo 036/037 con el que te diste de alta. Ahí en las casillas están tus obligaciones. Figuran los modelos que tienes que presentar.

    En líneas muy generales por lo que dices estás obligado a presentar el modelo 303 IVA y si estuvieras en un epígrafe del IAE empresarial y no profesional también el modelo 130. Si estuvieras en un epígrafe profesional y no emites tus facturas a clientes con retención de IRPF en al menos un 70% de ellas te libras del 130. Por lo que dices es desde septiembre. Tendrías que haber presentado el 3T en octubre y ahora en enero el 4T. También ahora debes presentar el modelo 390 IVA anual.

    Lo mejor es que mires el modelo 036/037. Así lo tendrás súper seguro.
    Gracias por tenerte por aquí!

  • #7

    Echedey (lunes, 21 enero 2019 18:18)

    Hola muchas gracias lo del modelo 036/037 eso donde lo puedo mirar ? En lo de las altas cuando me di de alta ? Es que lo hice en una gestoría pero aún no me la han enviado, otra cosa lo que es el tramo de octubre al no presentar el impuesto tendré algún problema o tipo de Sanción? Tendría que presentar el de octubre junto con el de este mes o ya no puedo ? Lo siento si soy muy pesado

  • #8

    Ana (lunes, 21 enero 2019 20:10)

    Hola Echedey, justo eso, en el 036/037 del alta. Díles que te lo envíen porque además es algo muy importante que debes tener. De lo de presentar lo de antes bueno... sería lo suyo pero quizá mejor no hacer nada porque lleva sanción. Si estás muy perdido es mejor que acudas a alguna gestoría. Por comentarios es bastante complicado ayudar hasta ese punto.

  • #9

    Jordi (miércoles, 23 enero 2019 09:46)

    Hola buenas, en la altas 036/037 en que punto debo mirar para saber que que impuestos debería pagar, actualmente tengo la cuota de 60 euros, muchas gracias.

  • #10

    Ana (miércoles, 23 enero 2019 17:05)

    Hola Jordi, para saber qué impuestos tienes que presentar mira el modelo 036/037: casilla 510 para el modelo 303 IVA, casilla 600 modelo 130, casilla 701 modelo 111 y casilla 702 modelo 115. Estos son las más frecuentes. Depende de tu actividad no de lo que estás pagando de cuota de autónomos.
    Gracias por estar aquí!

  • #11

    Echedey (miércoles, 23 enero 2019 20:07)

    Hola Ana , una pregunta me mandaron las altas 036/037 en las casillas que le habías explicado a Jordi la 510 no hay nada marcado, en la 600 si esta marcada como alta y pone obligación de pagar pagos fraccionados, estimación directa en la casilla 609 y las casillas 701 702 no me salen , entonces no se cual sería los impuesto que tengo que pagar y en la gestoría no se me fio si tuvieras alguna idea con los datos que te di si no pues iré a otra gestoría, muchas gracias.

  • #12

    Ana (miércoles, 23 enero 2019 20:35)

    Hola Echedey, ya veo que has conseguido tener el 036/07! Si la casilla 510 no está marcada puede ser que estés en otro régimen de IVA. Por lo que dices puede ser que solo tengas obligación del modelo 130. Pero es mejor que acudas a una gestoría porque como te decía más arriba es muy complicado ayudarte en concreto desde comentarios. Y me parece que estás un poquito perdido lo que puede traer problemas de los que luego es más difícil salir como impuestos erróneos. Piensa que desconoces los impuestos que debes presentar y este solo es el primer paso. Calcularlos y rellenarlos sabiendo los gastos que puedes incluir lleva más tiempo aprenderlo. No es imposible pero tampoco es un momento.
    Espero que puedas solucionarlo!

  • #13

    Carlos (lunes, 11 noviembre 2019 14:53)

    Hola,

    Hola en primer lugar gracias por el post es muy interesante. Me surge una duda:
    Tengo una SL hace un año (solo hemos echo declaraciones trimestrales este año, el anterior solo fue el último trimestre sin nada que declarar).
    La mayoría por no decir la práctica totalidad de nuestros ingresos son intracomunitarios, por otro lado los gastos son nacionales e intracomunitarios a partes iguales.
    Cuando veo el listado de Modelos (303, 111, 115, 202, 390, 180, 347 y 200) No concuerdan muchos de ellos con los que estamos Rellenando Nosotros (303, 111, 202, 216 y 349)
    Mi duda es la siguiente:
    ¿Sería el 349 sustitutivo del 347 en este caso? ¿Deberíamos complementar también el 347? ya que tenemos gastos nacionales

    Gracias de antemano

  • #14

    Ana (martes, 12 noviembre 2019 07:05)

    Hola Carlos, no todos los autónomo ni todas las sociedades tienen que presentar los mismos impuestos. Esto depende de la actividad. El modelo 349 no sustituye al 347. El 349 es para informar sólo de operaciones intracomunitarias. El 347 (anual) es para informar de operaciones que en el total del año superen 3.005€.
    Comentas los trimestrales pero me imagino que el año pasado también presentáste el modelo 390 IVA anual. Es anual y se presenta en enero.
    Y también mencionas el 202 por lo que has debido presentar el Impuesto de Sociedades (modelo 200) positivo lo que no concuerda con lo que has comentado de que el año anterior no había nada que declarar en el 4T.
    El 216 es algo no frecuente porque es para renta de no residentes que entonces supone que no estás residiendo en España.
    Si necesitas más ayuda para comprobar qué impuestos tienes obligación pásate por Ayuda Express, resuelve y sigue adelante.
    Gracias por estar ahí!