¿Tengo obligación de presentar el modelo 130? ¿Qué es?

Modelo 130, obligación, cuándo, cómo presentar

ACTUALIZADO 2017 MAYO

El modelo 130 no siempre es obligatorio presentarlo. Para ello tienes que saber algunas cosas. Descubre de forma fácil si tienes obligación de presentar el modelo 130 y todos los pasos para rellenar y presentar.


¿Tengo obligación de presentar el modelo 130?

En plan muy resumido, sólo tienes obligación de presentar el modelo 130 si:

  • Eres autónomo individual en estimación directa.
  • Si no emites las facturas a tus clientes con retención de IRPF o al menos no lo haces en un 70% de ellas.

Claro que no pienses que todos los autónomos pueden emitir las facturas con retención y así te libras de presentar el modelo 130. ¡Ojalá! Tiene sus claves, ¿tengo que poner IRPF o no en la factura?

 

Los profesionales tienen exención de presentar el modelo 130 precisamente por eso. Por eso emites las facturas con retención de IRPF.

 

¿Para qué se utiliza el modelo 130? Para pagar por tus beneficios. Restas ingresos menos gastos y al resultado calculas el 20% que es lo que tienes que pagar en el modelo 130. Asi que como ves cuánto más ingreses más pagarás.

 

Aunque no tengas ingresos tendrás obligación de presentar el modelo 130. El resultado será negativo, no tendrás que pagar nada pero que no se te olvide.


¿Cuándo se presenta el modelo 130?

Es un impuesto trimestral, así que tendrás que presentarlo cada 3 meses.

 

Pero no funciona igual que el resto. Es acumulado. Siempre tendrás que sumar todo desde el día 1 de enero hasta la fecha final del trimestre.

 

La fecha de vencimiento es el plazo que tienes para presentar. El plazo de presentacióm del modelo 130 cuarto trimestre fíjate que es diferente y tienes más días.

 

Si no sale a pagar puedes hacerlo hasta esta fecha. Si sale a ingresar también puedes hacerlo pero con NRC. Si quieres domiciliarlo por Internet y evitarte paseos al banco hazlo 5 días antes.


¿Puedo presentar el modelo 130 en el banco o por Internet?

Como el modelo 130 es para autónomos puedes presentarlo como quieras, en papel o por Internet. Lo que prefieras.

 

Si vas a presentarlo por Internet tenlo en cuanto con tiempo de antelación porque ninguno de los sistemas se hace en un momento. Esto por muy online que sea no es llegar y hacer clic. Necesitarás:

  • Certificado digital o
  • Cl@ve PIN.

Si vas a presentar el modelo 130 en papel tendrás que hacerlo con un formulario que rellenas desde la misma página de Hacienda, lo que llaman una predeclaración. Lo validas, imprimes y listo ya tienes el impreso del modelo 130.

Cómo rellenar el modelo 130 en pocos pasos

Bueno y ahora a rellenar el modelo 130.  Lo tienes con muchas imágenes para que puedas verlo mejor.

 

Lo primero abre la página de Hacienda www.agenciatributaria.es

  • Sede Electrónica
  • Todos los trámites
  • Impuestos y tasas
  • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
  • Modelo 130 IRPF Empresarios y Profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado.

En la pantalla que se acaba de abrir selecciona dependiendo de la forma de presentación:

  • Por Internet: presentación ejercicio y siguientes.
  • En papel: predeclaración, formulario.

Las casillas son iguales para las dos formas.

 

Pantalla modelo 130 Sede Electrónica, selecciona presentación o predeclaración

Ahora tus datos, los básicos:

  • NIF.
  • Apellidos.
  • Nombre.
  • Ejercicio que corresponde el modelo 130.
  • Período: selecciona en la flecha.

Pantalla modelo 130 anotar datos básicos

Y ahora ya tocan las casillas de los importes de tus ingresos y gastos. De lo que tengas. Pueden ser sólo ingresos, o sólo gastos o los dos.

 

Acuérdate que los importes son acumulados. No se te olvide. Todos los datos son acumulados desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estés presentando. Los ingresos, los gastos, las retenciones, lo que ya has pagado.

 

 Si algún trimestre no tienes ni ingresos ni gastos entonces tendrás que poner los datos del trimestre anterior, recuerda que son importes acumulados del año. Con lo cual si no tienes este trimestre entonces los datos son los mismos que el otro trimestre.

Pantalla modelo 130 casillas ingresos y gastos

Casilla 01: Ingresos computables. 

Suma todas todas las facturas que has emitido. Si tienes un comercio o un bar anota tus ventas. Ten en cuenta que son las bases imponibles sin IVA. No se te olvide sumar desde el día 1 de enero.

 

Cuidado, este importe no puede ser inferior a la suma de los ingresos que has declarado en los modelos 303 de IVA. Si puede ser superior porque quizá tengas facturas emitidas sin IVA.

 

Casilla 02: Gastos computables. 

Suma todos tus gastos.Aquí hay una diferencia en como has realizado el cálculo del IVA.

 

Suma todo, facturas, tickets, cuotas de autónomos, nóminas si tienes trabajadores, todo. Teniendo en cuenta que esté relacionado con tu actividad si no Hacienda en caso de una inspección te lo quitaría. Recuerda que también tienes que sumar el total desde el 1 de enero.

 

Casilla 03: Rendimiento neto. 

Es el resultado de restar ingresos menos gastos. Automáticamente aparecerá el importe.

 

Casilla 04: 20% del importe positivo.

Sobre el rendimiento neto se calcula el 20%. Este importe es el que tendrías que pagar pero todavía puedes seguir restando alguna cosa para calcular el importe final.

 

Casilla 05: De los trimestres anteriores. 

Es el importe que ya has pagado en trimestres anteriores, si tienes. Anota la cantidad.

 

Casilla 06: Retenciones e ingresos a cuenta soportados.

Suma todas las retenciones de IRPF de todas tus facturas emitidas de ventas a tus clientes, si tienes. Recuerda, desde el 1 de enero. Anota el importe.

 

Casilla 07: Pago previo fraccionado. Es el resultado de restar la casilla 04 del 20% menos el importe que ya has pagado de trimestres anteriores menos las retenciones. El importe aparecerá automáticamente.

 

Salta hasta la casilla 12, las anteriores no tienes que cumplimentarlas porque son de otro tipo de actividad.

Pantalla modelo 130 casillas deducciones

Casilla 12: Suma de pagos fraccionados.

Es el mismo importe que la casilla 07. Anótalo.

 

Casilla 13: A deducir.

Aquí puedes deducir un importe adicional de gastos si cumples unas condiciones. Si los rendimientos netos del ejercicio anterior (no te pierdas, esto es la casilla 3 del modelo 130 del 4º trimestre anterior) fueron menores de 12.000 euros entonces:

  • Igual o inferior a 9.000 = puedes restar 100
  • Entre 9.000 y 10.000 = puedes restar 75
  • Entre 10.001 y 11.000 = puedes restar 50
  • Entre 11.001 y 12.000 = puedes restar 25

 

Casilla 14: Diferencia.

Es la resta de la casilla 12 - la casilla 13. Sale automático.

 

Casilla 15: Resultados negativos de trimestres anteriores.

Aquí despacito. Si la casilla 14 es positiva entonces puedes restar el importe de la casilla 19 (el resultado final) del anterior trimestre dentro del mismo año.

 

Pero tiene que ser inferior a la casilla 14. Esto puede parecer un poco de lío. Aunque tengas un importe a compensar no puede ser mayor que la casilla anterior.

 

Casilla 16: Pago préstamos vivienda habitual:

Aquí más despacito, si cumples con estas condiciones puedes deducirte el 2% del rendimiento neto (recuerda, la casilla 03):

  • Si la casilla 14 tiene importe positivo.
  • Si pagas préstamo sobre vivienda habitual adquiridas antes del 1 de enero del 2013.
  • Si tienes derecho a deducción por inversión de vivienda habitual.
  • El límite máximo para deducir es 660,14 por cada trimestre.

El importe de esta casilla no puede ser superior a la resta de la casilla 14-15. Si fuera negativo este resultado no podrás incluir ningún importe por este concepto.

Casilla 17: Total.

Es la resta de la casilla 14-15-15. Sale automático.

 

Casilla 18: Complementaria.

Si has presentado una declaración complementaria que tenía resultado a pagar anótalo aquí.

 

Casilla 19: Resultado de la autoliquidación. 

Este es el importe final. Puede salir a pagar o con signo negativo.

¿Qué pasa si el modelo sale negativo?

Si el importe final es negativo entonces puedes compensarlo, es decir, restarlo del resultado de cualquiera de los trimestres siguientes dentro del año. 

 

En el cuarto trimestre si es negativo se convierte automáticamente en cero.

 

Ya te veo imaginando ¡cuánto me a va a devolver Hacienda! Bueno, sí y no. Ahora no con el modelo 130. Este importe va directamente a tu declaración de la Renta y depende de tu situación personal o de otras circunstancias se incluye en una posible devolución.

 

Aunque sea negativo o sea cero el resultado tienes que presentarlo que si no Hacienda llega con las sanciones.

Resultado importe positivo, sale a pagar

Si el importe final del modelo 130 es un número positivo significa que sale a pagar. La forma de pago es la misma que para el resto de impuestos.

 

Tienes varias opciones:

 

1) Si es hasta el día 15 puedes domiciliarlo.

Solo tienes que introducir la cuenta bancaria de la que seas titular como empresa o autónomo individual. Hacienda cargará el importe siempre el día 20, nunca antes. Consulta Cómo domiciliar impuestos, evita paseos al banco

 

2) Si es después del día 15 tendrás que solicitar NRC.

Este código lo asigna tu banco para realizar el pago que se carga en tu cuenta en el momento en el que lo solicites. Puedes obtenerlo desde la misma página de Hacienda si dispones de certificado digital haciendo clic en obtener NRC que saltará cuando selecciones Ingreso Total.

 

Si no tienes certificado digital puedes obtenerlo desde la página de Internet de tu banco o tendrás que ir físicamente a tu sucursal. En cualquier caso no se te olvide que cuando tengas el NRC y por lo tanto el cargo en tu cuenta del banco después tendrás que presentar la declaración por Internet. Consulta Presentar a ingresar en el banco.

 

3) Si no puedes pagarlo en este momento puedes solicitar un aplazamiento.

En el momento en el que selecciones esta opción te saltará la pantalla para que cumplimentes la solicitud. Posteriormente después de unos días recibirás una notificación si Hacienda aprueba lo aprueba o no. Solicita aplazamiento si no puedes pagar ahora.

Modelo 130 casillas ingreso/pago

Declaración complementaria: se me ha olvidado incluir algo

Si te has equivocado en algún número, tranquilo, puedes presentar una declaración complementaria.

 

Pero Hacienda sólo admite presentar una segunda declaración si el resultado final es a su favor. Si este es tu caso, anota los importes en las casillas anteriores.

 

Si es al revés que el resultado final es a tu favor, menos a pagar, entonces está complicada la solución.

 

Si es antes del día 15, plazo en el que vencen los impuestos domiciliados del trimestre, podrías intentar que te la anularan a través del departamento de Informática o yendo personalmente a una Administración de Hacienda.

 

Si es después del día 15 entonces presenta un escrito rectificando la declaración y una solicitud de ingresos indebidos.

Ya sabes, si emites todas tus facturas o al menos el 70% con IRPF no tienes que presentar modelo 130. De lo contrario tendrás que pagar por tus beneficios todos los trimestres.

¿Tienes que presentar el modelo 130? ¿O te has librado? ¿Te has aclarado con tanta casilla?

Estoy deseando recibir tus comentarios.


¿Qué te gustaría saber más del modelo 130?





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Comentarios: 10
  • #1

    Daniel (viernes, 20 enero 2017 23:33)

    Hola. Tengo una duda con lo de la casilla 13. Me queda claro en el ejemplo que pones de que si en el ejercicio anterior el rendimiento neto es inferior a 12.000 euros, puedo aplicar esa deducción. Pero...

    Y si acabo de iniciar mi actividad ahora mismo? Evidentemente no tuve actividad el ejercicio anterior. Podría incluir esas deducciones como ayudas de inicio de mi actividad?

    Saludos y gracias

  • #2

    Ana (sábado, 21 enero 2017 00:34)

    Hola Daniel, gracias por pasarte por aquí!
    Al no haber tenido actividad anterior se supone que tu rendimiento es cero. Con lo cual puedes deducir los 100 euros.
    Saludos!

  • #3

    Daniel (lunes, 23 enero 2017 07:35)

    Pues es genial !!! Muchas gracias Ana :)

  • #4

    Maria (jueves, 26 enero 2017 19:53)

    Hola buenas tardes,

    Me surge una dudilla, la casillas 01 y 02 (ingresos y gastos). Tenía entendido que en la 01 van los ingresos (la base imponible) pero en la 02, no se ponen todos los gastos tal cual? es decir, en bruto, no sólo la base imponible.
    Porque por ejemplo, yo tengo gastos con IVA (facturas) y gastos sin IVA (Mutua, Cuota Colegial.....). Y éstos no contienen IVA, asi que pongo el importe de todos los gastos en bruto (con o sin iva).....o la base imponible de las facturas con iva y el total de los gastos que sólo tienen IRPF?. Porque tampoco sé cual sería la base imponible de las que no llevan IVA.

    No se si me he explicado bien, pero estoy hecha un lio.

    Saludos

  • #5

    Ana (jueves, 26 enero 2017 23:40)

    Hola María, el 130 puede resultar un poco lioso.
    Tanto los ingresos como los gastos son base imponible.
    Lo que pasa es que en los gastos puedes meter además de las facturas otro tipo de cosas. No sólo las facturas que tienen IVA y/o IRPF.
    Por ejemplo la cuota de autónomos, como dices la mutua, cuota colegio, etc. Como es lógico es tipo de gastos van por el total.
    Saludos!

  • #6

    Maria (viernes, 27 enero 2017 00:39)

    Gracias Ana.

    Ahora lo tengo más claro. Entonces haré eso, facturas con iva, meto su base imponible. Y aquellos gastos que no se pueda, pondré el total, como los que comentas.

    Un saludo y mil gracias !

  • #7

    Pilar López (domingo, 26 marzo 2017 22:21)

    hola,mi problema es que hago con facturas simplificads que genero x hospedaje ?son ingresos pero como hago'?

    Gracias

  • #8

    Ana (domingo, 26 marzo 2017 23:19)

    Hola Pilar, gracias por estar por aquí!
    Para el modelo 130 da igual si son facturas simplificadas o normales. Son ingresos.
    Suma todas las bases imponibles y lo pones en la casilla 01 de los ingresos.
    Saludos!

  • #9

    Pilar López (martes, 28 marzo 2017 07:49)

    Muchas gracias Ana , .Me puedes decir si al llevar dos actividades una profesional sin iva y la otra empresarial debo incluir todos los ingresos juntos y aplicar en su caso 20% de beneficio a hacienda o lo puedo haer independiente. Gracias x tu tiempo

  • #10

    Ana (martes, 28 marzo 2017 18:03)

    Hola Pilar, debes incluir todos los ingresos para el 130.
    Independiente no se puede hacer porque Hacienda sólo permite presentar un modelo por cada trimestre porque va a asociado al NIF y no te dejarían prsentar más de una.
    Saludos!