Rellenar el modelo 303 paso a paso sin tener ni idea

Presentar modelo 303 IVA sin tener ni idea

¿Te gustaría poder rellenar el modelo 303 IVA? Aquí tienes la guía completa paso a paso. En plan no tengo ni idea y por fin he encontrado cómo demonios entender tanta casilla, que sí, que a primera vista puede desmoralizar al más valiente. Pero ya verás como no es tan complicado.


La opción del Régimen General es la de la inmensa mayoría las empresas y los autónomos individuales que no ejercen su actividad por módulos. Seguro que es la tuya.

 

Con los datos que se utilizan más frecuentemente, facturas emitidas, facturas recibidas, adquisiciones intracomunitarias, entregas, importación, exportación.

 

Siéntate, tranquilamente y verás cómo presentar el modelo 303. Paso a paso. Como las instrucciones del modelo 303.

¿Quién tiene que presentar el modelo 303 IVA?

¿Quién tiene obligación?

Tienes obligación de presentar el modelo 303 IVA si eres una empresa, Sociedad o autónomo individual que realizas una actividad económica sujeta a IVA.

 

En todos los casos. Aunque no hayas tenido ingresos, aunque tampoco hayas tenido gastos, aunque lleves tiempo sin tener actividad. Da igual el resultado, si es cero también es obligatorio.

 

¿Quién no tiene obligación?

Si estás acogido al sistema de Recargo de Equivalencia. Tampoco tendrás obligación si tu actividad está exenta o no sujeta a IVA porque aunque tengas gastos no te los vas a poder deducir.

 

Para mayor seguridad y por si acaso cuando te diste de alta de actividad en Hacienda mira el modelo 036 no vaya a ser que pusieras una cruz en alguna casilla que no deberías. Si es así presenta el modelo 303 y luego da la baja de la obligación.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 303 IVA?

Si est´ás inscrito en Devolución de IVA mensual. ya sabes, todos los meses tendrás que presentarlo, hasta el día 20 del mes siguiente. Incluso en agosto.

 

Para el resto que es la inmensa mayoría:

De qué forma presentar el modelo 303 IVA: por Internet o en impreso en papel

Cuando entres en la página de Hacienda para empezar a rellenar casillas lo primero que tendrás que hacer es seleccionar la forma de presentación porque el formulario aunque es igual se valida de manera diferente.

 

No hay ningún formulario tipo impreso para que te lo descargues y rellenarlo. Hay que hacerlo a través de la página de Hacienda. Incluso si sólo quieres imprimirlo.

Una cosa, si estás en el caso de presentación por Internet no lo dejes para última hora. Esto por muy online que sea no consiste en hacer clic y listo.

 

Necesitarás:

  • Certificado digital: obligatorio para empresas.
  • Cl@ve PIN: para autónomos.

Siempre es más cómodo presentarlo por Internet. Te evitas paseos y además luego podrás consultar y realizar cualquier trámite que de la otra forma te atas a los papeles en la carpeta de toda la vida.

¿Qué datos necesitas para rellenar modelo 303 IVA?

Para rellenar el modelo 303 coge todas las facturas que tengan IVA. Las de tus ingresos y las de tus gastos.

 

Si no llevas contabilidad con un programa al menos mete en una hoja de Excel las facturas para tenerlas controladas. Separa por tipos de IVA que luego te será más fácil para hacer las sumas.

 

Si además tienes otro tipo de operaciones que no tienen IVA como Intracomunitarias (ventas o compras a países de la Unión Europea) o exportaciones también anótalas que te va a hacer falta el total.

 

No las juntes todas. Mejor hazte un Excel por cada trimestre. Si no luego no vas a saber de dónde salieron los importes y el resultado. Así podrás rellenar el modelo 303 sin líos.

 

Tip: si lo vas anotando cada trimestre cuando llegue el momento de presentar el modelo 390 anual en enero irás mucho más rápido y sin un sólo quebradero de cabeza. Es importante tener un excel con todos los trimestres.

 

¿Empezamos a rellenar el modelo 303?


Acceder al formulario del impuesto

Para rellenar el modelo 303 lo primero abre la página de Hacienda www.agenciatributaria.es

  • Sede Electrónica
  • Todos los trámites
  • Impuestos y tasas
  • IVA
  • Modelo 303 IVA Autoliquidación

Saltará una pantalla para que selecciones el certificado digital o Cl@ve PIN. O si has seleccionado formulario preimpreso.

Rellena los datos básicos

Ahora se abrirá la pantalla de inicio para empezar a cumplimentar el modelo 303.

Modelo 303 IVA Datos básicos inicio formulario

Estos datos de la pantalla inicial del modelo 303 hay que rellenarlos todos, no te deja pasar de pantalla.

  • NIF de tu empresa o tuyo como autónomo individual.
  • Apellidos en la primera casilla y nombre en la siguiente, o nombre de la empresa.
  • Ejercicio: año al que corresponde la declaración (no es el año en el que presentas).
  • Periodo: trimestre o anual al que corresponde.
  • Como esta guía se refiere a actividades en régimen general y no por módulos marca la casilla de la imagen. Si estuvieras en alguna otra circunstancia márcala.

Ten en cuenta que estos datos no vas a poder modificarlos luego.

 

En el momento en que hagas clic en aceptar no podrás volver atrás. Si se ha producido cualquier error, no pasa nada, ves hacia atrás y vuelves a empezar que tampoco son tantos datos los que has rellenado hasta ahora ¿no?

Rellena los datos del IVA de tus ingresos (IVA Devengado)

Ahora que ya tienes los datos básicos vamos a ir por partes.

 

Primera sección, Modelo 303 IVA Devengado. Es el IVA de las facturas que emites, de tus ingresos o ventas. 

Modelo 303 IVA Devengado tus ingresos

A ver que tantas casillas no te echen para atrás. Lo normal es que sólo rellenes las primeras, las más frecuentes.

 

Para rellenar el modelo 303 sigue:

 

Régimen General

Anota los importes de tus ingresos o ventas. Son las bases imponibles diferenciando por porcentaje de IVA, recuerda, nunca anotes el total de las facturas.

 

El formulario va calculando el IVA que corresponde a cada base.

  • Casillas 01: Base al 4%.
  • Casilla 04: Base al 10%.
  • Casilla 07: Base al 21%.

 

Adquisiciones Intracomunitarias

Anota los importes de las compras con países de la Unión Europea si los hubiera.

 

Este dato habrá que cumplimentarlo también en el IVA deducible así que no te preocupes porque pienses que vas a incrementar tus ingresos y te va a salir a pagar más.

 

Ahora lo sumas pero en el siguiente apartado lo restas, el resultado total de la declaración no va variar. No se te olvide que si anotas datos en esta sección es obligatorio que presentes del modelo 349 (Operaciones Intracomunitarias) con lo cual mira a ver si los importes coinciden exactamente en los impuestos. 

 

Tranquilo, es a nivel informativo, no es un impuesto de pagar.

  • Casillas 10-11: Base y cuota de IVA de las adquisicones intracomunitarias.

Como verás en este punto no hay que indicar el porcentaje de IVA. En la casilla 11 va la suma total.

 

 

Recargo de Equivalencia

Anota los importes de tus ingresos o ventas si emites facturas con este concepto, de lo contrario déjalo en blanco.

  • Casillas 16-19-22 Base imponible
  • Casillas 17-20-23 Porcentajes de Recargo de Equivalencia que correspondan a cada base imponible.
  • Casillas 18-21-24 Cuota de Recargo de Equivalencia que corresponda a cada porcentaje que has indicado en la anterior casilla.

Si tienes alguna modificación de los importes declarados en Recargo de Equivalencia en anteriores trimestres entonces anótalos en el siguiente apartado. Como es una modificación el importe es negativo,

 

Si no tienes ingresos por ningún concepto deja todas las casillas en blanco.

 

Ya tienes rellenado la parte del IVA de tus facturas de ingresos. No ha sido tan difícil ¿no?

Rellena los datos del IVA de tus gastos (IVA Deducible)

Esta segunda sección es el IVA de las facturas que recibes de tus gastos y compras, las soportadas, las que te puedes deducir.

Modelo 303 IVA Deducible

En esta sección tendrás que sumar todas las bases imponibles y los importes de IVA sin tener que anotar por separado lo que corresponde a cada porcentaje. Va sumado todo junto.

 

Operaciones interiores corrientes

Lo más habitual es que sólo rellenes las casillas de este apartado. Son las  facturas normales, las que no son de importación y/o adquisiciones intracomunitarias.

  • Casilla 28-29 Base imponible y Cuotas de IVA, todo sumado sin diferenciar por tipos de IVA.

 

Bienes de Inversión

Son también tus facturas de compras pero sólo de bienes de inversión. ¿Qué es? Por ejemplo una maquinaria, un vehículo, mobiliario, aquello que es necesario para producir tu actvidad económica y que su duración va a ser de más de un año.

  • Casilla 30-31 Base imponible y Cuotas de IVA 

 

Importación

Facturas de países de fuera de la Unión Europea.

  • Casilla 34-35 Base imponible y Cuotas de IVA 

Si son importación de bienes de inversión van en:

  • Casilla 32-33 Base imponible y Cuotas de IVA 

 

Adquisiciones intracomunitarias

Mira lo que has puesto en las casillas del IVA Devengado en el primer apartado. Aquí repites el importe exacto.

  • Casilla 36-37 Base imponible y Cuotas de IVA,

Además si estas adquisiciones intracomunitarias son bienes de inversión:

  • Casilla 38-39 Base imponible y Cuotas de IVA. Ten en cuenta que el importe de los dos tipos de adquisiciones intracomunitarias tiene que ser igual al dato que has anotado en la primera sección.

 

Rectificacion de deducciones

Si tienes facturas de abono y el importe total de las cuotas de IVA devengado de las operaciones interiores corrientes te sale un cálculo de un número negativo, anótalo en Rectificación de deducciones.

  • Casilla 40-41 Base imponible y Cuotas de IVA

 

Si no tienes facturas de gastos deducibles por ningún concepto deja todas las casillas en blanco.

 

Ya no te queda casi nada para acabar, sigue un poquito más.

Rellena la información adicional del modelo 303

Sólo si tienes estos conceptos que para la mayoría no son frecuentes.

 

Son las entregas intracomunitarias y las exportaciones. No llevan IVA pero hay que anotar los importes a nivel informativo.

 

Ni restan ni suman y por lo tanto no afectan al resultado de la declaración. El modelo 303 tendrá el mismo resultado si lo pones o no. Por eso es un error de los más frecuentes olvidar anotarlo.

Modelo 303 Información adicional

  • Casilla 59 Entregas intracomunitarias: son aquellas operaciones de ventas de productos o servicios a países de la Unión Europea. Al estar exentas no llevan IVA, tienes que anotar el importe total.
  • Casilla 60 Exportaciones: son aquellas operaciones de venta de productos a países que no pertenecen a la Unión Europea. Al igual que en la situación anterior están exentas y por lo tanto no llevan IVA. Tienes que anotar el importe total.

 

Acuérdate que el importe de las Entregas intracomunitarias también hay que declararlo en el modelo 349 en el mismo trimestre. Sólo a nivel informativo, no hay que pagar nada.

Resultado del modelo 303

No hace falta ni que calcules el resultado. Ya sale automático en la casilla 71.

 

Pero si quieres comprobarlo resta el IVA Devengado - IVA deducible y si tuvieras un arrastre negativo del anterior trimestre réstalo también. Ese es el resultado.

Modelo 303 Resultado y restar trimestre anterior negativo

Si en el trimestre anterior el resultado fue a tu favor, es decir un importe negativo significa que fue a compensar. Este importe es el que tienes que incluir en la casilla 67 para que se reste del resultado. Olvido muy frecuente que te hará pagar más.

 

Si los importes de los trimestres son negativos, los vas acumulando durante todo el año a tu favor.

 

Es como una especie de hucha pero no puedes solicitar la devolución hasta enero en la presentación del 4º Trimestre, de forma optativa.

 

Si el trimestre anterior tuviste que pagar, entonces sáltate esta casilla. No tienes nada que restar.

Resultado modelo 303 negativo a compensar

Si es negativo entonces se dice que es a compensar.

 

Lo vas arrastrando todo el año hasta el cuarto trimestre que puedes solicitar la devolución que te comentaba antes.

Modelo 303 resultado negativo a compensar

Resultado modelo 303 a pagar o ingresar

Si el resultado es positivo es a ingresar. No te queda más remedio que pagarlo.

Modelo 303 resultado positivo a ingresar

¿Cómo pagarlo?

 

  • A ingresar: se utiliza cuando solicitas un NRC en tu banco para luego presentarlo por Internet.
  • Domiciliación del importe a ingresar: acuérdate que el plazo máximo es 5 días antes del vencimiento final. Te aparecerá las casillas para que introduzcas tu cuenta bancaria. Es mucho más cómodo desde luego pero a veces te conlleva tener saldo suficiente y quizá eligas pago con NRC porque lo manejas tú directamente con tu banco.
  • Reconocimiento de deuda con solicitud de aplazamiento: si no puedes pagar ahora no pasa nada. Puedes aplazarlo hasta 12 meses. Te saldrá la pantalla para indiques el número de plazos, cuándo quieres empezar a pagar, la cuenta bancaria y un motivo de la solicitud.
  • Ingreso parcial y reconocimiento de deuda con solicitud de aplazamiento: esta opción es por si puedes pagar algún importe y el resto ponerlo aplazado.

Resultado modelo 303 sin actividad o cero

Si no has tenido ni ingresos ni gastos como es lógico el resultado será cero.

 

A esto se le llama sin actividad. Pero no se te olvide presentarlo porque aunque sea a cero te llegará la sanción.

 

En este caso marca la casilla sin actividad.

Modelo 303 resultado cero sin actividad

Ahora que ya tienes tu resultado ya sólo queda presentar y listo.

Presentar modelo 303

Para presentar basta con hacer clic en firmar y enviar. Listo ya lo tienes presentado de forma telemática por Internet.

 

Modelo 303 Presentar por Internet

Si puedes y lo vas a hacer en papel preimpreso haz clic en validar declaración y podrás imprimirlo.

Ya está, ¡terminado!. Largo, seguro que se te ha hecho eterno y has pasado unos poquitos sudores, pero ¿sabes una cosa? Has conseguido rellenar y presentar el modelo 303 IVA.

¿Ya sabes cómo rellenar el modelo 303 IVA? ¿Tienes que presentarlo? 

Espero tus comentarios, me encanta oírte. 

¿Qué quieres saber más? Aprovecha ahora






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Comentarios: 26
  • #1

    Luis Antónimo (jueves, 06 octubre 2016 11:02)

    Gracias por las aclaraciones. Muy buen artículo.

  • #2

    David (lunes, 21 noviembre 2016 18:00)

    Hola genio,

    gracias por tus explicaciones. Aptas para gente anti-formularios electrónicos.
    Quisiera que me explicaras cómo darme de baja como autónomo de forma electrónica.
    Estoy viviendo fuera del país y esto de las declaraciones es inutil pues mis balances son cero actividad siempre.
    Me di de alta hace años por una consultoría y desde entonces......

    Saludos

  • #3

    Ana (martes, 22 noviembre 2016 14:33)

    Hola David, gracias por comentar!
    Para darte de baja online tienes que tener un certificado digital a tu nombre.
    En Hacienda presenta por la página web un modelo 036 de cese de actividad.
    En la Seguridad presenta el modelo TA.0521 por la sede electrónica.
    Y listo, ya lo tienes. No hace falta que vayas a ningún sitio.
    Gracias por lo de genio!

  • #4

    Mai (viernes, 13 enero 2017 17:14)

    Muy útil. Gracias

  • #5

    Ana (viernes, 13 enero 2017 19:05)

    Hola Mai, gracias por pasarte por aquí! Y gracias porque te haya sido útil. Esa es la idea y lo que anima a seguir adelante.
    Saludos!

  • #6

    Marce (sábado, 28 enero 2017 06:28)

    Buenas, Muchas gracias por tu post, gracias a el he podido entender donde poner las compras intracomunitarias pero después de hacerla me he dado cuenta de un error, tengo una factura de fuera de la unión europea ¿ En el 303 se incluyen las facturas que no llevan iva de países no incluidos en la unión europea? Tengo una factura de arabia saudí que no tiene iva ni te la aplican en la aduana, así que no tengo ni idea de donde ponerla.

  • #7

    Ana (sábado, 28 enero 2017 18:43)

    Hola Marce, ese tipo de facturas si son de compras o gastos no se meten en el modelo 303.
    Saludos!

  • #8

    Marce (sábado, 28 enero 2017 23:10)

    Gracias Ana!! Pues entonces tendré´ que hacer un escrito indicando que rectifico el 303 por esta razón. ¿Y en el 390 si van reflejadas este tipo de facturas?

  • #9

    Ana (domingo, 29 enero 2017 00:23)

    Hola Marce, lo que no va al 303 tampoco va al 390.
    Saludos!

  • #10

    Marce (domingo, 29 enero 2017 19:12)

    Ah!! Ok, lo decía porque como en el 303 no pongo el gasto del seguro al no tener iva pero luego si lo hago en el 390 (casilla 230) pensaba que al haber en el 390 casillas más especificas tendría que ponerla en algún sitio. Pero vale, gracias, no la pondré en ningún lado. Aunque no se realmente entonces que tengo que hacer con esa factura.
    Muchísimas gracias por tu ayuda!!! Saludos.

  • #11

    María P. (lunes, 30 enero 2017 11:06)

    Tengo una duda de última hora igual es muy básica, pero bueno, nunca me había encontrado el caso antes.
    Tengo compras intracomunitarias, en el total factura no viene el IVA indicado, solo tengo lo que sería la Base Im`ponible. ¿he de calcular yo misma la cuota que iría en la casilla? ¿Cómo se hace?

    Muchas gracias por tu ayuda y explicación.

  • #12

    Ana (lunes, 30 enero 2017 16:27)

    Hola María, gracias por pasarte por aquí!
    Las facturas intracomunitarias de ese tipo no tienen IVA. Como es lógico el IVA del país que sea no es el mismo que el de España. El importe no se considera base imponible si no total de la factura.
    Tienes que calcular la base imponible y la cuota de IVA 21%.
    Estos importes los pones tanto en las casillas del IVA de facturas emitidas como de deducibles de tal forma que ni resta ni suma. No afecta al resultado pero sí hay que ponerlo.
    Además tendrás que presentar el modelo 349 por esas compras intracomunitarias.
    Saludos!

  • #13

    Francesca (sábado, 08 abril 2017 11:23)

    Hola Ana,
    Gracias por tus artículos que realmente están super bien explicados. Te cuento un problema que tengo con el modelo 303. Resulta que yo tengo una CB con mi hermana por el alquiler de un local y he tenido que tramitar de manera obligatoria el alta en la certificación electrónica. Todo bien hasta que voy a presentar el modelo 303 del IVA del primer trimestre y al intentar domiciliar el pago me indica "La operación no se ha podido realizar. Código 79. NIF del firmante no titular de la cuenta". Efectivamente la cuenta está a nombre de mi hermana y mío (no de la CB) y como veo que hay opción de hacer el ingreso y luego indicar el NRC me imprimí el modelo 303 en pdf y fui al banco y pagué, pero el problema me lo he encontrado ahora cuando al intentar presentar el modelo telemáticamente me indica NRC no válida (Error ERR003). Veo que la NRC que me aparece es igual al nº de justificante + otros dígitos(empieza 302....) y por lo que he leído la NRC tiene que ser primero los dígitos 303+ NIF...etc . ¿Qué debería hacer ahora ? ¿Ir al banco y que me anulen la NRC errónea? ¿Me obligaran a crear una cuenta para la CB ? Menudo lío. A ver si me puedes ayudar. Muchas gracias de antemano

  • #14

    Ana (sábado, 08 abril 2017 18:24)

    Hola Francesca, para domiciliar cualquier impuesto la cuenta bancaria debe ser del declarante, es decir, tú mismo o tu empresa. Debe coincidir el NIF/CIF.
    El NRC que has pedido podría ser la solución pero es erróneo porque un NRC es un código que se asigna al pago del impuesto por el modelo, ejercicio, periodo, importe exacto y NIF. Así que como el NIF no coincide no se puede presentar.
    No tiene remedio que habrás una cuenta bancaria a nombre de la CB, no es lo mismo que esté a nombre de tu hermana y el tuyo porque el NIF asignado en Hacienda no es el mismo.
    Este trimestre tendrás que ir al banco a intentar que te anulen ese NRC. Menos mal que tienes tiempo! Hazlo cuanto antes. Y luego conseguir el que esté a nombre de la CB.
    Esto al final es un lío pero no hay muchas más opciones.
    Saludos!

  • #15

    Pablo (domingo, 16 abril 2017 22:50)

    Buenas. Me he dado de alta de autónomo el 31 de marzo del 2017. Es obligatorio que presente la declaración trimestral?. Muchas gracias.

  • #16

    Ana (lunes, 17 abril 2017 08:34)

    Hola Pablo, gracias por comentar!
    Si te has dado de alta el 31 de marzo tendrás que presentar los impuestos trimestrales aunque sea a cero, sin actividad.
    Saludos!

  • #17

    Eunice (jueves, 06 julio 2017 11:47)

    No puede estar mejor explicado. Muchísimas gracias.

  • #18

    Ana (jueves, 06 julio 2017 15:52)

    Hola Eunice, no sabes lo que me alegra que te haya sido útil. Gracias por comentar :)

  • #19

    Jaime (jueves, 13 julio 2017 19:31)

    Admito que no suelo escribir en comentarios, pero en este caso mi gratitud es inmensa. Me costó mucho encontrar información útil y sencilla como en esta página, así que mi total gratitud y felicitación por el trabajo.

  • #20

    Ana (jueves, 13 julio 2017 20:32)

    Hola Jaime, gracias por comentar y que te haya sido útil :)

  • #21

    CARLOS (martes, 19 septiembre 2017 10:55)

    Es la primea vez como autónomo en los modelos 130 y 303. Fenomenalmente explicado.

  • #22

    Ana (martes, 19 septiembre 2017 12:29)

    Hola Carlos, gracias por comentar! De eso se trata de aprender para seguir adelante.

  • #23

    Ana (martes, 09 enero 2018 19:20)

    Gracias por el artículo, he consultado muchas páginas, pero en ningún sitio está tan bien detallado como aquí

  • #24

    Ana (martes, 09 enero 2018 22:43)

    Hola Ana, gracias por comentar! No sabes lo que me alegra que te haya gustado y hayas podido rellenarlo.

  • #25

    Antonio (lunes, 15 enero 2018 17:38)

    En alquiler, para no hacer el 390 que tengo que rellenar en el último trimestre.
    Gracias

  • #26

    Ana (lunes, 15 enero 2018 19:26)

    Hola Antonio, tendrías que rellenar el apartado específico que figura en el 303.
    Si necesitas ayuda pásate por "Te hago tus impuestos por solo 5€". Es ideal para cuando estás un poco perdido.
    Gracias por estar por aquí!